取舍 追問(wèn)

2018-08-28 09:00

資產(chǎn)負(fù)債表余額應(yīng)交稅費(fèi)是負(fù)數(shù)應(yīng)里進(jìn)項(xiàng)留抵沒有抵完的，轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外支出嗎？

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2018-08-28 09:01

那二級(jí)明細(xì)，應(yīng)該是什么？

取舍 追問(wèn)

2018-08-28 09:04

借應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅留抵稅額貨營(yíng)業(yè)外支

王雁鳴老師 解答

2018-08-28 09:11

您好，是的，轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外支出處理，不過(guò)可以問(wèn)問(wèn)稅務(wù)局，能不能退稅，如果能退稅申請(qǐng)退稅是最好的了?；蛘咦稍儺?dāng)?shù)?2366確認(rèn)一下也可以的。

取舍 追問(wèn)

2018-08-28 10:02

公司注銷應(yīng)收賬款有一筆沒收回做壞賬處理，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，我做的是借營(yíng)業(yè)外支出-壞賬損失貸應(yīng)收賬款可以

王雁鳴老師 解答

2018-08-28 10:13

您好，二級(jí)明細(xì)寫壞賬損失就行了。分錄是，借：營(yíng)業(yè)外支出-壞賬損失，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)等科目。 
應(yīng)收賬款分錄正確。