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送心意

何老師

職稱,注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2018-08-28 21:59

你好 
借:銀行存款4995 
     財務(wù)費(fèi)用  5 
   貸:主營業(yè)務(wù)收入    4854.37 
          應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅  145.63

Fighting 追問

2018-08-28 22:00

另外,如果這個月刷了卡,為了增值稅免征,我9月刷的5000元的卡,發(fā)票到10月才開,分錄又怎么做呢?

何老師 解答

2018-08-28 22:00

9月份先做預(yù)收賬款,等10月份確認(rèn)收入,沖減預(yù)收賬款

Fighting 追問

2018-08-28 22:27

9月份刷卡5000元,銀行已經(jīng)到賬4995元,并且手續(xù)費(fèi)5元。我9月預(yù)收賬款是借預(yù)收賬款4995元 財務(wù)費(fèi)用5元 貸方:主營業(yè)務(wù)收入4854.37 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅145.63?

Fighting 追問

2018-08-28 22:27

10月開了發(fā)票,借銀行存款4995 貸預(yù)收賬款4995?

Fighting 追問

2018-08-28 22:28

感覺有點(diǎn)不對啊老師 
這個4854.37 根145.63不是開了發(fā)票才有的數(shù)據(jù)嗎

何老師 解答

2018-08-28 22:34

可先做 
借銀行存款 
    財務(wù)費(fèi)用 
貸預(yù)收賬款

何老師 解答

2018-08-28 22:34

10 
月份確認(rèn)收入 
借預(yù)收賬款 
貸收入 
   應(yīng)交增值稅

Fighting 追問

2018-08-28 22:35

哦懂了 然后再借預(yù)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅

何老師 解答

2018-08-28 22:35

對就是這樣進(jìn)行處理的

上傳圖片 ?
相關(guān)問題討論
是的,現(xiàn)在的政策還可以轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人的。
2019-01-30 09:43:04
你好 借:銀行存款4995 財務(wù)費(fèi)用 5 貸:主營業(yè)務(wù)收入 4854.37 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 145.63
2018-08-28 21:59:06
你這40萬都是你的銷售收入嗎
2018-12-21 13:40:35
對公指賬戶名稱是你公司的名字。 對私指賬戶名稱是你老板的名字。 小規(guī)模的凈利潤是收入減去成本費(fèi)用減去稅金及附加減去所得稅。凈利潤提取法定和任意盈余公積后,剩下的部分就是老板的。(可以進(jìn)行利潤的分配)
2019-06-06 05:54:23
你好,不是的,雖然一般納稅人是13%,最后繳納的時候是銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)。如果進(jìn)項(xiàng)多,那可能都不納稅。增值稅如果開了專票,必須納稅。所以不能說明小規(guī)模一定有優(yōu)勢。
2020-05-27 19:55:18
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