“待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額”已勾選認(rèn)證之后，實(shí)際抵扣時(shí)如何做會(huì)計(jì)分錄？

辜老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-08-29 16:55

認(rèn)證了，借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅

張晨晨追問

2018-08-29 17:07

老師，我有點(diǎn)暈@_@待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額不是僅包括固定資產(chǎn)和不動(dòng)產(chǎn)準(zhǔn)予以后期間抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？

辜老師解答

2018-08-29 17:08

是的，只要你收到發(fā)票后，當(dāng)期沒有認(rèn)證，進(jìn)項(xiàng)稅也是放入這個(gè)科目的

精選問題

老師您好，外貿(mào)企業(yè)，出口貨物，開銷售發(fā)票按0稅率還是問

你好，這個(gè)看當(dāng)?shù)囟悇?wù)局的要求大部分都是按0稅率。答
老師，中級(jí)職稱報(bào)名了三科，學(xué)習(xí)根據(jù)會(huì)計(jì)學(xué)堂精講課問

您好，過來人的想法，咱現(xiàn)在的情況太正常了，第1輪還沒有學(xué)完呢，學(xué)完習(xí)題班和沖刺班，知識(shí)點(diǎn)就會(huì)連成線，考過是沒有問題的，80天肯定來得及，我在職3個(gè)月考的中級(jí)，最后一定要做真題答
@郭老師，公司的經(jīng)營(yíng)范圍沒有運(yùn)費(fèi)，可以開具運(yùn)費(fèi)的發(fā) 問

你好，這種情況應(yīng)當(dāng)? ?把運(yùn)費(fèi)并入貨款一起? 開票才是的答
貸餐常樂由于之前會(huì)計(jì)不知道就給做了問

是什么業(yè)務(wù)的發(fā)票呢？您提交問題是否可能有遺漏字體答
內(nèi)陸?zhàn)B殖和淡水養(yǎng)殖都屬于減半征收所得稅嗎問

?同學(xué)您好，很高興為您解答，請(qǐng)稍等答

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