王雁鳴老師 解答

2018-08-29 22:20

您好，補貨的，根據(jù)出庫單，借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：庫存商品。換貨的，根據(jù)退貨單，和出庫單，借；庫存商品，主營業(yè)務(wù)成本，正數(shù)或者負數(shù)，貸：庫存商品。

qzuser 追問

2018-08-29 22:25

1. 補貨的，借成本 貸庫存商品 的那個分錄，不是結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本的那個嗎？我這個補貨的沒有開票也可以這樣做嗎？ 2. 第二個換貨的分錄，不是很明白，我們工廠換貨就是殘次品拿回來換新的給客戶，殘次品就直接作廢了，換貨的也不開票，

王雁鳴老師 解答

2018-08-29 22:28

您好，1、補貨的，與結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本分錄一樣的。可以這樣做的。2、如果換回來的殘次品就直接報廢的，分錄與補貨一樣的處理。

qzuser 追問

2018-08-29 22:31

那我可不可以理解為沒有收入也可以結(jié)轉(zhuǎn)成本呢

王雁鳴老師 解答

2018-08-29 22:32

您好，可以這樣理解，因為畢竟是補貨和換貨。

qzuser 追問

2018-08-29 22:35

那我用月末一次加權(quán)平均法，結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本，這個補貨換貨的我就按正常開票的出庫，后期匯算，需要備案或者清單申報嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-08-29 22:36

您好，后期匯算，不需要備案或者清單申報。