依依 追問

2018-08-30 15:46

江老師：那會計分錄怎么做呢？

江老師 解答

2018-08-30 15:47

借：應收賬款 
貸：主營業(yè)務收入 
貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 
你們開票了不做收入，在報稅時在金稅三期比對開票收入時就會比對不通過，最后就無法報稅的。因此開票必須做收入確認銷項稅

依依 追問

2018-08-30 15:54

嗯，知道了，謝謝老師！不過，我們超市是代收營業(yè)款，每周返款，代開的發(fā)票不是我們的收入，所以能用應收賬款嗎？

江老師 解答

2018-08-30 15:56

這個開具發(fā)票必須做應收賬款，至于收不到時再做壞賬處理。

依依 追問

2018-08-30 16:00

好的，謝謝！

江老師 解答

2018-08-30 16:27

有不明白的問題再咨詢