(=^_^=)六谷六谷~zZ 追問

2018-08-31 12:10

當(dāng)時(shí)做的憑證是借：固定資產(chǎn)23031.2借：進(jìn)項(xiàng)稅3906.8，貸：預(yù)付賬款26938，
實(shí)際上應(yīng)該調(diào)整為
借：固定資產(chǎn)22981.2
       進(jìn)項(xiàng)稅3906.8
       營業(yè)外支出50
貸：預(yù)付賬款

是這樣嗎？

(=^_^=)六谷六谷~zZ 追問

2018-08-31 12:12

當(dāng)時(shí)做的憑證是
借：固定資產(chǎn)23031.2
借：進(jìn)項(xiàng)稅3906.8，
貸：預(yù)付賬款26938，


實(shí)際上應(yīng)該調(diào)整為
借：固定資產(chǎn)22981.2
進(jìn)項(xiàng)稅3906.8
營業(yè)外支出50
貸：預(yù)付賬款  26938

是這樣嗎？

薛老師 解答

2018-08-31 12:12

不需要調(diào)固定資產(chǎn)，直接，借：預(yù)付賬款50
貸：營業(yè)外收入50

(=^_^=)六谷六谷~zZ 追問

2018-08-31 12:14

但是固定資產(chǎn)的金額不對(duì)，與發(fā)票上對(duì)不上，當(dāng)時(shí)是把50進(jìn)到固定資產(chǎn)里了

薛老師 解答

2018-08-31 12:21

因?yàn)樯俑犊畹脑虿挥绊懝潭ㄙY產(chǎn)的入賬價(jià)值。

(=^_^=)六谷六谷~zZ 追問

2018-08-31 12:27

沒有少付款，我們實(shí)際預(yù)付了26938，對(duì)方開過來的發(fā)票上是26888，（固定資產(chǎn)金額22981.2，進(jìn)項(xiàng)稅額3906.8）固定資產(chǎn)的價(jià)值應(yīng)該按發(fā)票上的22981.2入賬，對(duì)嗎？之前的固定資產(chǎn)價(jià)值入賬的時(shí)候是23031.2，把差額的50進(jìn)到了固定資產(chǎn)的價(jià)值里面，應(yīng)該要調(diào)整固定資產(chǎn)價(jià)值的吧？

薛老師 解答

2018-08-31 12:29

對(duì)的，這種情況需要調(diào)整國定資產(chǎn)原值

(=^_^=)六谷六谷~zZ 追問

2018-08-31 12:30

那分錄應(yīng)該怎么做調(diào)整呢？

薛老師 解答

2018-08-31 12:32

借：預(yù)付賬款  50
貸：固定資產(chǎn) 50

(=^_^=)六谷六谷~zZ 追問

2018-08-31 12:34

還需要做借：營業(yè)外支出50，貸：預(yù)付賬款嗎？

薛老師 解答

2018-08-31 12:35

不需要做了，這樣帳不是已經(jīng)平了呀。

(=^_^=)六谷六谷~zZ 追問

2018-08-31 12:43

錯(cuò)誤的憑證是2017年做的，現(xiàn)在做調(diào)整的話，直接做上面憑證就可以了嘛？

薛老師 解答

2018-08-31 12:52

可以的，直接調(diào)即可。