本月發(fā)生銷售開發(fā)票，稅金計入"應交稅費_應交增值稅_轉(zhuǎn)出未交增值稅"；期末的時候再由"應交稅費_應交增值稅_轉(zhuǎn)出未交增值稅"轉(zhuǎn)入到"應交稅費_未交增值稅"：最后次月扣稅的時候，借:銀行存款，貸：未交增值稅……請問老師這樣子操作對嗎？

何老師

職稱： ,注冊會計師,中級會計師,稅務師

2018-08-31 16:27

你好，發(fā)生銷售的時候
借：應收賬款
貸：主營業(yè)務收入
      應交稅費_應交增值稅_銷項稅
月末
借：應交稅費_應交增值稅_轉(zhuǎn)出未交增值稅
     貸：應交稅費_未交增值稅
支付稅款
借：應交稅費_未交增值稅
    貸：銀行存款

J.L.WENS 追問

2018-08-31 16:33

何老師不好意思，忘了加前提，我司是小規(guī)模納稅人，沒有進項銷項，是不是直接計入轉(zhuǎn)出未交增值稅

何老師解答

2018-08-31 16:34

借：應收賬款
貸：主營業(yè)務收入
應交稅費_應交增值稅

支付稅款
借：應交稅費_應交增值稅
貸：銀行存款

J.L.WENS 追問

2018-08-31 16:41

小規(guī)模納稅人，月末不需要將應交增值稅轉(zhuǎn)入到未交增值稅嗎

何老師解答

2018-08-31 16:42

小規(guī)模不需要這個過程了，

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