小夢 追問

2015-05-13 13:53

那我這種情況要怎么改分錄

小夢 追問

2015-05-13 14:01

原錯誤憑證的貸方已經(jīng)是紅字了，這種情況怎么辦啊

張老師 解答

2015-05-13 13:44

首先，有個問題告訴你，這個地方不用紅字，費用記到貸方自然是重建費用的。還有一點，你這筆存款的用途是什么？專門用于建造固定資產(chǎn)的？如果不是的話，建議你直接沖減財務(wù)費用。而不是計入開辦費。借：銀行存款  貸：財務(wù)費用—利息收入（二級科目可以有也可以不設(shè)）

張老師 解答

2015-05-13 13:50

利息是沖減財務(wù)費用，而不沖減開辦費 
無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)待攤是進入經(jīng)營期時 
    開辦費是指企業(yè)在籌建期間發(fā)生的費用，包括籌建期人員工資、辦公費、培訓(xùn)費、差旅費、印刷費、注冊登記費以及不計入固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)購建成本的匯兌損益和利息支出。 
     籌建期是指企業(yè)被批準籌建之日起至開始生產(chǎn)、經(jīng)營（包括試生產(chǎn)、試營業(yè)）之日的期間。  
企業(yè)發(fā)生的下列費用，不得計入開辦費：  
（1）由投資者負擔的費用支出；  
（2）由取得各項固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)所發(fā)生的支出；  
（3）籌建期間應(yīng)當計入資產(chǎn)價值的匯兌損益、利息支出等。

張老師 解答

2015-05-13 14:00

先做個紅字憑證，摘要中寫明沖減哪個月哪張憑證，然后再做一張藍字憑證就好了

張老師 解答

2015-05-13 14:07

正確分錄剛開始就告訴你了

張老師 解答

2015-05-13 14:10

那你就屬于一個錯誤憑證。還是把整個憑證先紅沖，然后在再做正確的憑證。