會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-09-04 09:03

那裝飾類的賬務(wù)處理也是直接走主營業(yè)務(wù)收入，結(jié)轉(zhuǎn)材料人工成本嗎

鄒老師 解答

2018-09-04 09:05

你好，收到款項(xiàng) 借；銀行存款  貸；工程結(jié)算 
發(fā)生成本 借；工程施工   貸；原材料等科目 
借；工程結(jié)算   貸；工程施工   合同毛利 
確認(rèn)收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本 借；主營業(yè)務(wù)成本  合同毛利   貸；主營業(yè)務(wù)收入

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-09-04 09:08

需要通過工程施工和工程結(jié)算這兩個(gè)科目嗎

鄒老師 解答

2018-09-04 09:08

你好，是的，工程施工企業(yè)是需要用到這兩個(gè)科目核算的

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-09-04 09:10

開發(fā)票的時(shí)候呢，開發(fā)票的時(shí)候就是確認(rèn)收入的時(shí)候嗎

鄒老師 解答

2018-09-04 09:11

你好，是的，開具發(fā)票就是確認(rèn)收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候 
借；主營業(yè)務(wù)成本 合同毛利 貸；主營業(yè)務(wù)收入

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-09-04 09:15

我們是先開票然后對(duì)方才付款

鄒老師 解答

2018-09-04 09:16

你好，那先做收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄，之后再做收款分錄就是了

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-09-04 09:16

我開票的時(shí)候是不是借應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-09-04 09:18

然后結(jié)轉(zhuǎn)成本就是，借主營業(yè)務(wù)成本，貸工程施工

鄒老師 解答

2018-09-04 09:23

你好，有的企業(yè)會(huì)這樣處理，但是這樣是不符合建筑行業(yè)賬務(wù)處理規(guī)定的

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-09-04 09:23

是嗎？老師

鄒老師 解答

2018-09-04 09:24

你好，是的，建筑施工裝飾行業(yè)，是需要設(shè)置工程結(jié)算，工程施工，合同毛利科目來核算相應(yīng)業(yè)務(wù)的

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-09-05 15:16

請(qǐng)問這里的做法是不是簡單明了一些，這樣可以嗎？

鄒老師 解答

2018-09-05 15:22

你好，這樣做是不符合工程施工企業(yè)賬務(wù)處理規(guī)定的