ID 追問

2018-09-04 12:03

分錄怎么寫??？

ID 追問

2018-09-04 12:06

確認(rèn)收入時怎么寫分錄？

QQ老師 解答

2018-09-04 12:30

你好！不影響正常的收入分錄

ID 追問

2018-09-04 12:44

我就先給問下，確認(rèn)收入是，到交增值稅，再到預(yù)交轉(zhuǎn)到已交的分錄怎么做？我有點(diǎn)分不清了。

QQ老師 解答

2018-09-04 13:07

1、會計帳上不用把收入暫估上，直接做預(yù)交分錄。  
2、帳務(wù)處理  
（1）預(yù)交增值稅時  
借：應(yīng)交稅金--預(yù)交增值稅   
貸：銀行存款 
（2）實(shí)際發(fā)生收入時  
借：銀行存款等  
貸：主營業(yè)務(wù)收入  
貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅  
（3）沖減實(shí)際應(yīng)交增值稅時  
借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅  
貸：應(yīng)交稅金--預(yù)交增值稅  
（4）實(shí)際發(fā)生的應(yīng)交增值稅一直做沖減預(yù)交增值稅，