LL 追問

2018-09-05 11:17

但虧損了20萬，那怎么做呢？

宋生老師 解答

2018-09-05 11:19

你好！你成本是50萬，收入低于50萬。這樣就行了。

LL 追問

2018-09-05 11:22

如果當(dāng)投資固定資產(chǎn)廠房50萬處理，虧損20萬的處理方法我想知道怎么做 
沒有計(jì)提折舊

宋生老師 解答

2018-09-05 11:23

你好！那你入賬的時候怎么做的分錄？

LL 追問

2018-09-05 11:31

借固定資產(chǎn)：50萬，貸：銀行存款50萬 
月中售出，（未到計(jì)提折舊）30 萬，虧20萬

宋生老師 解答

2018-09-05 11:33

您好！一、將要處置的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理分錄為 
  借：固定資產(chǎn)清理 
 
  貸：固定資產(chǎn) 
  二、發(fā)生清理費(fèi)用時： 
  借：固定資產(chǎn)清理 
  貸：銀行存款、 
             
 三、處置的收入 
  借：銀行存款等相關(guān)科目 
  貸：固定資產(chǎn)清理 
                  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 
   
  清理凈損益 
  借：營業(yè)外支出 
  貸：貸：固定資產(chǎn)清理

LL 追問

2018-09-05 11:40

這個分錄做法我也知道 
那是不是，借固定資產(chǎn)清理50萬，貸：固定資產(chǎn)50萬，這樣？ 
能具體點(diǎn)嗎？

宋生老師 解答

2018-09-05 11:41

你好！是的。就是這樣。借固定資產(chǎn)清理50萬，貸：固定資產(chǎn)50萬 
這每一步都寫了啊。還不夠清楚嗎？

LL 追問

2018-09-05 12:11

第二步就是借：固定資產(chǎn)清理：20萬，貸：銀行存款：20萬 
第三步：借銀行存款30萬 
萬，貸：固定資產(chǎn)清理30萬 
第四步：借：營業(yè)外支出：20萬，貸：固定資產(chǎn)清理20萬。 
這樣做嗎？

宋生老師 解答

2018-09-05 13:46

您好！不是的。你如果是直接賣，沒有其他支出，就不需要第二步了。 
第三步需要交稅。借銀行存款30 貸固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 
第四步是沒錯。但是金額也要20+50-30/1.16

LL 追問

2018-09-05 14:17

如果不用交稅就可以這樣做是嗎？ 
老師你能具體寫下給我嗎？

宋生老師 解答

2018-09-05 14:35

您好！如果不用交稅，就按你說的那樣。