L.ai 追問

2018-09-06 11:12

那請(qǐng)問計(jì)算企業(yè)所得稅稅負(fù)率時(shí)的公式是怎樣的，里面的收入包含哪些收入呢？

鄒老師 解答

2018-09-06 11:13

你好，企業(yè)所得稅稅負(fù)率=企業(yè)所得稅納稅金額/收入 
收入=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入，不包括營(yíng)業(yè)外收入

L.ai 追問

2018-09-06 11:16

增值稅稅負(fù)率的計(jì)算公式呢？公式中的收入又包含了哪些？

鄒老師 解答

2018-09-06 11:25

你好，增值稅稅負(fù)率=增值稅納稅金額/收入 
收入=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入，不包括營(yíng)業(yè)外收入

L.ai 追問

2018-09-06 11:31

好的，明白。還有就是我們公司對(duì)公匯款給一家公司，但是不需要對(duì)方給我們開出發(fā)票，請(qǐng)問我司該如何入賬呢？

鄒老師 解答

2018-09-06 11:32

你好 借；預(yù)付賬款    貸；銀行存款

L.ai 追問

2018-09-06 11:34

但是對(duì)方是不會(huì)給我們開票的了喔，之后我的這個(gè)預(yù)付賬款該如何平掉呢？

鄒老師 解答

2018-09-06 11:35

你好，這個(gè)是因?yàn)槭裁锤犊罱o對(duì)方，而對(duì)方不開具發(fā)票？

L.ai 追問

2018-09-06 11:39

就是一項(xiàng)工程款來的，對(duì)方給我司做工程，我司付款給對(duì)方，但但對(duì)方不開票

鄒老師 解答

2018-09-06 11:40

你好，你可以做無票工程款支出，匯算清繳按規(guī)定做調(diào)整

L.ai 追問

2018-09-06 11:44

但是我們?nèi)胭~的憑據(jù)是什么呢？

鄒老師 解答

2018-09-06 11:45

你好，就是對(duì)方給開具的收據(jù)，以及你單位銀行付款回單

L.ai 追問

2018-09-06 12:49

好的，謝謝鄒老師！

鄒老師 解答

2018-09-06 12:54

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝