供參考：：關(guān)于公司財務(wù)制度通知 
各部門： 
經(jīng)2014年4月01日眾鑫管理層討論決定： 
公司各部門： 
第一條：庫存現(xiàn)金管理 
（一）公司財務(wù)部庫存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi)，不得超限額存放現(xiàn)金。 
（二）嚴格執(zhí)行現(xiàn)金盤點制度，做到日清日結(jié)，保證現(xiàn)金的安全?，F(xiàn)金遇有短款，應(yīng)及時查明原因，報告單位領(lǐng)導(dǎo)，并要追究責任者的責任。 
（三）不準用“白條”入帳。 
（四）不準私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。 
（五）現(xiàn)金出納員必須嚴格和妥善保管保險箱密碼和鑰匙，妥善保管存放的現(xiàn)金和有價證券。 
（六）現(xiàn)金出納員必須隨時接受開戶銀行和本單位領(lǐng)導(dǎo)的檢查監(jiān)督。 
（七）出納員必須嚴格遵守執(zhí)行上述各條規(guī)定。 
第二條：銀行存款管理 
（一）公司必須遵守中國人民銀行的規(guī)定，辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。 
（二）公司必須認真貫徹執(zhí)行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據(jù)法》等相關(guān)的結(jié)算管理制度。 
（三）作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存。 
（四）銀行結(jié)算方式根據(jù)公司實際情況采取如下幾種方式：支票（現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票）、網(wǎng)上銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款（僅限于水費、電費、電話費結(jié)算），除上述結(jié)算方式外，其他不予使用。 
（五）從銀行取回的各種結(jié)算憑證，要及時入帳。 
（六）公司應(yīng)按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細帳，出納員應(yīng)及時將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進行核對。于每季度末做出銀行核對余額調(diào)節(jié)明細表。 
（七）空白銀行支票與預(yù)留印鑒必須實行分管。由出納員逐筆登記，記錄所簽發(fā)支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。 
第三條：往來帳款的管理 
（一）應(yīng)收帳款的管理：公司各銷售部門根據(jù)形成收入的確定標準及時開據(jù)發(fā)票后，由財務(wù)部作好帳務(wù)處理，編制會計記賬憑證，登記有關(guān)收入和與客戶應(yīng)收賬款往來的會計賬簿，同時要定期與銷售部門進行核對，保證雙方賬賬核對一致。 
（二）其他應(yīng)收款的管理：公司各部門形成的出差借款、采購借款、各部門備用金應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)生后及時報銷，各部門備用金盡快歸還，進行還舊借新。每年12月中旬進行清理。 
（三）應(yīng)付帳款的管理：公司各部門因采購形成的應(yīng)付票據(jù)應(yīng)及時進行帳務(wù)處理，登記相應(yīng)的帳簿，定期與相關(guān)部門對帳，保證雙方賬賬核對一致。 
第四條：內(nèi)部牽制： 
（一）公司實行銀行支票與銀行預(yù)留印鑒分管制度 
（二）非出納人員不能辦理現(xiàn)金、銀行收付業(yè)務(wù) 
（三）庫存現(xiàn)金和有價證券每季抽查一次。 
（四）現(xiàn)金出納員不得擔當制證工作，只能由財務(wù)部指定的制單人制單。