黃對(duì)對(duì) 追問

2018-09-10 11:46

老師好，計(jì)入研發(fā)支出的話，期末需要結(jié)轉(zhuǎn)研發(fā)支出嗎？ 
如果專利申請(qǐng)失敗，是不是要計(jì)入研發(fā)支出—費(fèi)用化支出？

張艷老師 解答

2018-09-10 11:50

1、計(jì)入研發(fā)支出的，是要等以后轉(zhuǎn)入無形資產(chǎn)的。 
2、是的，建議還是開始發(fā)生時(shí)就計(jì)入管理費(fèi)用--服務(wù)費(fèi)科目核算。省得以后再費(fèi)事了。個(gè)人建議，僅供參考

黃對(duì)對(duì) 追問

2018-09-11 09:52

專利代理費(fèi)的發(fā)票，計(jì)入了研發(fā)支出—資本化支出，月末需要做什么分錄嗎？現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表不平，差額就是這個(gè)研發(fā)支出，可怎么辦

張艷老師 解答

2018-09-11 09:59

1、資本化的支出，月末不需要做什么分錄，只是等實(shí)際轉(zhuǎn)入無形資產(chǎn)時(shí)，才將研發(fā)支出--資本化支出轉(zhuǎn)入無形資產(chǎn)科目。 
2、您沒有將資本化支出計(jì)入資產(chǎn)負(fù)債表的開發(fā)支出項(xiàng)目中嗎？

黃對(duì)對(duì) 追問

2018-09-11 10:02

我用的金蝶軟件，選擇的會(huì)計(jì)制度，那個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表沒有開發(fā)支出那一欄，可怎么辦

張艷老師 解答

2018-09-11 10:06

現(xiàn)在一般都不勾選會(huì)計(jì)制度，而是直接勾選企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則了。 
那就建議不計(jì)入資本化支出，直接將代理費(fèi)計(jì)入費(fèi)用科目核算。

黃對(duì)對(duì) 追問

2018-09-11 10:13

好的

張艷老師 解答

2018-09-11 10:15

如果您對(duì)我的解答滿意，請(qǐng)您及時(shí)給予好評(píng)，謝謝?。∪绻€有疑問，歡迎您繼續(xù)提問。