之前調(diào)了帳,因為稅款滯納金需要在企業(yè)所得稅匯算清繳的時候調(diào)增,然后現(xiàn)在就出現(xiàn)了資產(chǎn)負債表上面的未分配利潤數(shù),是減去了滯納金那部分的合計數(shù),應該怎么調(diào)整資產(chǎn)負債表為正確的未分配利潤數(shù)呢
于2018-09-11 15:16 發(fā)布 ??3473次瀏覽
- 送心意
瑜老師
職稱: ,中級會計師,初級會計師
2018-09-11 16:20
你賬上的未分配利潤數(shù)跟稅務申報的未分配利潤數(shù)是不一樣的,所得稅匯算清繳稅款滯納金稅法不允許扣除,但是依會計準則還是要做賬的
相關問題討論

你好,企業(yè)匯算清繳補繳所得稅
資產(chǎn)負債表的未分配利潤減少,貨幣資金減少,利潤表不變
所有者權益變動表的未分配利潤減少
2023-05-23 09:32:14

你所得稅費用是不是計入了以前年度損益調(diào)整
2020-07-08 14:29:03

您好,一樣的。不需要更改的。
2017-05-25 19:49:25

匯算清繳的資產(chǎn)負債表與12月份的資產(chǎn)負債表的金額是一樣的,匯算清繳的應納稅所得稅與資產(chǎn)負債表上的未分配利潤不一樣,因為匯算清繳是調(diào)整過的金額。你說的減去那兩個都不是
2016-04-08 15:59:07

你好,?小企業(yè)會計準則下 匯算清繳的所得稅,分錄是
借:利潤分配—未分配利潤? ?,貸:應交稅費—企業(yè)所得稅
借:應交稅費—企業(yè)所得稅 ,?貸:銀行存款
報表的勾稽關系是
未分配利潤期末數(shù)=未分配利潤期初數(shù)%2B凈利潤本年累計—補交的所得稅
2022-04-13 14:48:06
還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
獲取全部相關問題信息
追問
2018-09-11 16:22
追問
2018-09-11 16:26
瑜老師 解答
2018-09-11 16:49
追問
2018-09-11 16:50
追問
2018-09-11 16:51
瑜老師 解答
2018-09-11 16:52
追問
2018-09-11 16:58
瑜老師 解答
2018-09-11 17:26
追問
2018-09-11 19:13
追問
2018-09-11 19:55
瑜老師 解答
2018-09-12 15:26
追問
2018-09-12 15:27
瑜老師 解答
2018-09-12 15:49
追問
2018-09-12 15:53
瑜老師 解答
2018-09-12 16:27
追問
2018-09-12 16:37
瑜老師 解答
2018-09-12 17:13
追問
2018-09-12 17:14
瑜老師 解答
2018-09-12 17:18
追問
2018-09-12 17:35
瑜老師 解答
2018-09-13 15:31