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送心意

瑜老師

職稱,中級會計師,初級會計師

2018-09-11 16:20

你賬上的未分配利潤數(shù)跟稅務申報的未分配利潤數(shù)是不一樣的,所得稅匯算清繳稅款滯納金稅法不允許扣除,但是依會計準則還是要做賬的

             追問

2018-09-11 16:22

我做了賬的,在五月補交稅款的時候?qū)⒁郧澳甓葥p益調(diào)整項目結轉到了未分配利潤

             追問

2018-09-11 16:26

我年初的未分配利潤數(shù)將改成了匯算清繳后的未分配利潤數(shù)(就是調(diào)增了滯納金和扣除實際繳納的所得稅之后的那個數(shù)),然后現(xiàn)在我資產(chǎn)負債表上面,那部分滯納金還是包含的在我資產(chǎn)負債表期末數(shù)中的的未分配利潤中,我應該怎么調(diào)整我的資產(chǎn)負債表呢?

瑜老師 解答

2018-09-11 16:49

不用調(diào)了,就按賬上的吧。本來這個滯納金也是你們的支出,只是稅局不讓扣

             追問

2018-09-11 16:50

哦哦,那我期初的那個未分配利潤需要調(diào)整為包括滯納金的未分配利潤嗎?

             追問

2018-09-11 16:51

還是按實際繳稅后的未分配利潤呢

瑜老師 解答

2018-09-11 16:52

期初未分配利潤數(shù)是含滯納金部分的

             追問

2018-09-11 16:58

那滯納金的部分是不是應該在應交稅費中體現(xiàn)呢?還是在其他科目體現(xiàn)

瑜老師 解答

2018-09-11 17:26

滯納金也是體現(xiàn)在未分配利潤里面的

             追問

2018-09-11 19:13

未分配利潤調(diào)整過后,還需要調(diào)整哪個科目才能平衡呢

             追問

2018-09-11 19:55

不是的,就是資產(chǎn)負債表中的項目

瑜老師 解答

2018-09-12 15:26

未分配利潤就是資產(chǎn)負債表中的項目啊

             追問

2018-09-12 15:27

資產(chǎn)負債表中但我未分配利潤調(diào)減過后,對應哪個項目需要調(diào)減呢?我五月補交滯納金的時候才做的賬

瑜老師 解答

2018-09-12 15:49

你在未分配利潤減去這個數(shù)就是了

             追問

2018-09-12 15:53

如果就未分配利潤減了這個數(shù)過后,資產(chǎn)負債表不是就不平衡了嗎,其他還有什么項目需要增加或者減少呢

瑜老師 解答

2018-09-12 16:27

你把你做賬的分錄發(fā)來看看

             追問

2018-09-12 16:37

這筆分錄

瑜老師 解答

2018-09-12 17:13

以前年度損益調(diào)整科目是需要調(diào)整到未分配利潤的,你結轉了嗎?

             追問

2018-09-12 17:14

結轉了的,但是資產(chǎn)負債表沒有以前年度損益調(diào)整這個項目

瑜老師 解答

2018-09-12 17:18

所以啊 就體現(xiàn)在未分配利潤科目上

             追問

2018-09-12 17:35

但是資產(chǎn)負債表調(diào)不平呀

瑜老師 解答

2018-09-13 15:31

差多少金額?差的就是這數(shù)?

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你好,企業(yè)匯算清繳補繳所得稅 資產(chǎn)負債表的未分配利潤減少,貨幣資金減少,利潤表不變 所有者權益變動表的未分配利潤減少
2023-05-23 09:32:14
你所得稅費用是不是計入了以前年度損益調(diào)整
2020-07-08 14:29:03
您好,一樣的。不需要更改的。
2017-05-25 19:49:25
匯算清繳的資產(chǎn)負債表與12月份的資產(chǎn)負債表的金額是一樣的,匯算清繳的應納稅所得稅與資產(chǎn)負債表上的未分配利潤不一樣,因為匯算清繳是調(diào)整過的金額。你說的減去那兩個都不是
2016-04-08 15:59:07
你好,?小企業(yè)會計準則下 匯算清繳的所得稅,分錄是 借:利潤分配—未分配利潤? ?,貸:應交稅費—企業(yè)所得稅 借:應交稅費—企業(yè)所得稅 ,?貸:銀行存款 報表的勾稽關系是 未分配利潤期末數(shù)=未分配利潤期初數(shù)%2B凈利潤本年累計—補交的所得稅
2022-04-13 14:48:06
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