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送心意

瑜老師

職稱,中級會計(jì)師,初級會計(jì)師

2018-09-11 16:20

你賬上的未分配利潤數(shù)跟稅務(wù)申報(bào)的未分配利潤數(shù)是不一樣的,所得稅匯算清繳稅款滯納金稅法不允許扣除,但是依會計(jì)準(zhǔn)則還是要做賬的

             追問

2018-09-11 16:22

我做了賬的,在五月補(bǔ)交稅款的時(shí)候?qū)⒁郧澳甓葥p益調(diào)整項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)到了未分配利潤

             追問

2018-09-11 16:26

我年初的未分配利潤數(shù)將改成了匯算清繳后的未分配利潤數(shù)(就是調(diào)增了滯納金和扣除實(shí)際繳納的所得稅之后的那個(gè)數(shù)),然后現(xiàn)在我資產(chǎn)負(fù)債表上面,那部分滯納金還是包含的在我資產(chǎn)負(fù)債表期末數(shù)中的的未分配利潤中,我應(yīng)該怎么調(diào)整我的資產(chǎn)負(fù)債表呢?

瑜老師 解答

2018-09-11 16:49

不用調(diào)了,就按賬上的吧。本來這個(gè)滯納金也是你們的支出,只是稅局不讓扣

             追問

2018-09-11 16:50

哦哦,那我期初的那個(gè)未分配利潤需要調(diào)整為包括滯納金的未分配利潤嗎?

             追問

2018-09-11 16:51

還是按實(shí)際繳稅后的未分配利潤呢

瑜老師 解答

2018-09-11 16:52

期初未分配利潤數(shù)是含滯納金部分的

             追問

2018-09-11 16:58

那滯納金的部分是不是應(yīng)該在應(yīng)交稅費(fèi)中體現(xiàn)呢?還是在其他科目體現(xiàn)

瑜老師 解答

2018-09-11 17:26

滯納金也是體現(xiàn)在未分配利潤里面的

             追問

2018-09-11 19:13

未分配利潤調(diào)整過后,還需要調(diào)整哪個(gè)科目才能平衡呢

             追問

2018-09-11 19:55

不是的,就是資產(chǎn)負(fù)債表中的項(xiàng)目

瑜老師 解答

2018-09-12 15:26

未分配利潤就是資產(chǎn)負(fù)債表中的項(xiàng)目啊

             追問

2018-09-12 15:27

資產(chǎn)負(fù)債表中但我未分配利潤調(diào)減過后,對應(yīng)哪個(gè)項(xiàng)目需要調(diào)減呢?我五月補(bǔ)交滯納金的時(shí)候才做的賬

瑜老師 解答

2018-09-12 15:49

你在未分配利潤減去這個(gè)數(shù)就是了

             追問

2018-09-12 15:53

如果就未分配利潤減了這個(gè)數(shù)過后,資產(chǎn)負(fù)債表不是就不平衡了嗎,其他還有什么項(xiàng)目需要增加或者減少呢

瑜老師 解答

2018-09-12 16:27

你把你做賬的分錄發(fā)來看看

             追問

2018-09-12 16:37

這筆分錄

瑜老師 解答

2018-09-12 17:13

以前年度損益調(diào)整科目是需要調(diào)整到未分配利潤的,你結(jié)轉(zhuǎn)了嗎?

             追問

2018-09-12 17:14

結(jié)轉(zhuǎn)了的,但是資產(chǎn)負(fù)債表沒有以前年度損益調(diào)整這個(gè)項(xiàng)目

瑜老師 解答

2018-09-12 17:18

所以啊 就體現(xiàn)在未分配利潤科目上

             追問

2018-09-12 17:35

但是資產(chǎn)負(fù)債表調(diào)不平呀

瑜老師 解答

2018-09-13 15:31

差多少金額?差的就是這數(shù)?

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2023-05-23 09:32:14
你所得稅費(fèi)用是不是計(jì)入了以前年度損益調(diào)整
2020-07-08 14:29:03
您好,一樣的。不需要更改的。
2017-05-25 19:49:25
匯算清繳的資產(chǎn)負(fù)債表與12月份的資產(chǎn)負(fù)債表的金額是一樣的,匯算清繳的應(yīng)納稅所得稅與資產(chǎn)負(fù)債表上的未分配利潤不一樣,因?yàn)閰R算清繳是調(diào)整過的金額。你說的減去那兩個(gè)都不是
2016-04-08 15:59:07
你好,?小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則下 匯算清繳的所得稅,分錄是 借:利潤分配—未分配利潤? ?,貸:應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ,?貸:銀行存款 報(bào)表的勾稽關(guān)系是 未分配利潤期末數(shù)=未分配利潤期初數(shù)%2B凈利潤本年累計(jì)—補(bǔ)交的所得稅
2022-04-13 14:48:06
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