追問

2018-09-11 16:22

我做了賬的，在五月補交稅款的時候?qū)⒁郧澳甓葥p益調(diào)整項目結轉到了未分配利潤

　　　　　　　　　　　　 追問

2018-09-11 16:26

我年初的未分配利潤數(shù)將改成了匯算清繳后的未分配利潤數(shù)（就是調(diào)增了滯納金和扣除實際繳納的所得稅之后的那個數(shù)），然后現(xiàn)在我資產(chǎn)負債表上面，那部分滯納金還是包含的在我資產(chǎn)負債表期末數(shù)中的的未分配利潤中，我應該怎么調(diào)整我的資產(chǎn)負債表呢？

瑜老師 解答

2018-09-11 16:49

不用調(diào)了，就按賬上的吧。本來這個滯納金也是你們的支出，只是稅局不讓扣

　　　　　　　　　　　　 追問

2018-09-11 16:50

哦哦，那我期初的那個未分配利潤需要調(diào)整為包括滯納金的未分配利潤嗎？

　　　　　　　　　　　　 追問

2018-09-11 16:51

還是按實際繳稅后的未分配利潤呢

瑜老師 解答

2018-09-11 16:52

期初未分配利潤數(shù)是含滯納金部分的

　　　　　　　　　　　　 追問

2018-09-11 16:58

那滯納金的部分是不是應該在應交稅費中體現(xiàn)呢？還是在其他科目體現(xiàn)

瑜老師 解答

2018-09-11 17:26

滯納金也是體現(xiàn)在未分配利潤里面的

　　　　　　　　　　　　 追問

2018-09-11 19:13

未分配利潤調(diào)整過后，還需要調(diào)整哪個科目才能平衡呢

　　　　　　　　　　　　 追問

2018-09-11 19:55

不是的，就是資產(chǎn)負債表中的項目

瑜老師 解答

2018-09-12 15:26

未分配利潤就是資產(chǎn)負債表中的項目啊

　　　　　　　　　　　　 追問

2018-09-12 15:27

資產(chǎn)負債表中但我未分配利潤調(diào)減過后，對應哪個項目需要調(diào)減呢？我五月補交滯納金的時候才做的賬

瑜老師 解答

2018-09-12 15:49

你在未分配利潤減去這個數(shù)就是了

　　　　　　　　　　　　 追問

2018-09-12 15:53

如果就未分配利潤減了這個數(shù)過后，資產(chǎn)負債表不是就不平衡了嗎，其他還有什么項目需要增加或者減少呢

瑜老師 解答

2018-09-12 16:27

你把你做賬的分錄發(fā)來看看

　　　　　　　　　　　　 追問

2018-09-12 16:37

這筆分錄

瑜老師 解答

2018-09-12 17:13

以前年度損益調(diào)整科目是需要調(diào)整到未分配利潤的，你結轉了嗎？

　　　　　　　　　　　　 追問

2018-09-12 17:14

結轉了的，但是資產(chǎn)負債表沒有以前年度損益調(diào)整這個項目

瑜老師 解答

2018-09-12 17:18

所以啊 就體現(xiàn)在未分配利潤科目上

　　　　　　　　　　　　 追問

2018-09-12 17:35

但是資產(chǎn)負債表調(diào)不平呀

瑜老師 解答

2018-09-13 15:31

差多少金額？差的就是這數(shù)？