之前調(diào)了帳,因?yàn)槎惪顪{金需要在企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候調(diào)增,然后現(xiàn)在就出現(xiàn)了資產(chǎn)負(fù)債表上面的未分配利潤數(shù),是減去了滯納金那部分的合計(jì)數(shù),應(yīng)該怎么調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表為正確的未分配利潤數(shù)呢
于2018-09-11 15:16 發(fā)布 ??3473次瀏覽
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瑜老師
職稱: ,中級會計(jì)師,初級會計(jì)師
2018-09-11 16:20
你賬上的未分配利潤數(shù)跟稅務(wù)申報(bào)的未分配利潤數(shù)是不一樣的,所得稅匯算清繳稅款滯納金稅法不允許扣除,但是依會計(jì)準(zhǔn)則還是要做賬的
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你好,企業(yè)匯算清繳補(bǔ)繳所得稅
資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤減少,貨幣資金減少,利潤表不變
所有者權(quán)益變動表的未分配利潤減少
2023-05-23 09:32:14

你所得稅費(fèi)用是不是計(jì)入了以前年度損益調(diào)整
2020-07-08 14:29:03

您好,一樣的。不需要更改的。
2017-05-25 19:49:25

匯算清繳的資產(chǎn)負(fù)債表與12月份的資產(chǎn)負(fù)債表的金額是一樣的,匯算清繳的應(yīng)納稅所得稅與資產(chǎn)負(fù)債表上的未分配利潤不一樣,因?yàn)閰R算清繳是調(diào)整過的金額。你說的減去那兩個(gè)都不是
2016-04-08 15:59:07

你好,?小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則下 匯算清繳的所得稅,分錄是
借:利潤分配—未分配利潤? ?,貸:應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ,?貸:銀行存款
報(bào)表的勾稽關(guān)系是
未分配利潤期末數(shù)=未分配利潤期初數(shù)%2B凈利潤本年累計(jì)—補(bǔ)交的所得稅
2022-04-13 14:48:06
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