方老師 解答

2018-09-11 20:13

盤虧的損失不能在企業(yè)所得稅稅前扣除。 
計提的折舊不用調(diào)整

趙文軍 追問

2018-09-11 21:38

本身這個固定資產(chǎn)是不存在的，為什么計提折舊的7000不用沖減

方老師 解答

2018-09-11 21:51

本身不存在的話，全額調(diào)增。 
因為你描述是盤虧。

趙文軍 追問

2018-09-11 21:53

就是說之前這個不存在的固定資產(chǎn)已經(jīng)借管理費用_7000,我最后也要沖紅嗎

方老師 解答

2018-09-12 09:05

是的，也要做沖紅處理。

趙文軍 追問

2018-09-12 09:06

不沖紅可以嗎，我匯算清繳的時候調(diào)增可以嗎

方老師 解答

2018-09-12 09:57

你好，匯算清繳的時候直接調(diào)增也可以。 
但按實質(zhì)的話，你這個資產(chǎn)本身不存在，會計上是應(yīng)該做沖紅處理。