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花花老師
職稱： 中級會計(jì)師,稅務(wù)師
2018-09-15 17:30
每月的社保、公積金只需計(jì)提公司部分，憑證處理如下：
計(jì)提時(shí)（比如：社保公司部分是2401.26，個人部分是848.94；公積金公司部分300，個人部分300）
借：營業(yè)費(fèi)用—社會保險(xiǎn)費(fèi)/公積金 2401.26/300
貸：應(yīng)付職工薪酬—社保/住房公積金 2401.26/300
支付
借：應(yīng)付職工薪酬—社保/住房公積金 2401.26/300
其他應(yīng)收款—社會保險(xiǎn)/住房公積金 848.94/300
貸：銀行存款 3250.2+600
從下月工資中扣回個人部分
借：應(yīng)付職工薪酬—工資 848.94+300
貸：其他應(yīng)收款—社會保險(xiǎn) 848.94
貸：其他應(yīng)收款—住房公積金 300
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1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
2019-09-05 09:27:44
計(jì)提工資和社保時(shí)
借：管理費(fèi)用等--工資/社保（公司負(fù)擔(dān)部分的社保）
貸：應(yīng)付職工薪酬--工資/社保
實(shí)際發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬--工資
貸：其他應(yīng)付款--社保（個人負(fù)擔(dān)部分的社保）
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個人所得稅
銀行存款
繳納社保時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬--社保
其他應(yīng)付款--社保（個人負(fù)擔(dān)部分的社保）
貸：銀行存款
2018-09-15 19:52:19
每月的社保、公積金只需計(jì)提公司部分，憑證處理如下：
計(jì)提時(shí)（比如：社保公司部分是2401.26，個人部分是848.94；公積金公司部分300，個人部分300）
借：營業(yè)費(fèi)用—社會保險(xiǎn)費(fèi)/公積金 2401.26/300
貸：應(yīng)付職工薪酬—社保/住房公積金 2401.26/300
支付
借：應(yīng)付職工薪酬—社保/住房公積金 2401.26/300
其他應(yīng)收款—社會保險(xiǎn)/住房公積金 848.94/300
貸：銀行存款 3250.2+600
從下月工資中扣回個人部分
借：應(yīng)付職工薪酬—工資 848.94+300
貸：其他應(yīng)收款—社會保險(xiǎn) 848.94
貸：其他應(yīng)收款—住房公積金 300
2018-09-15 17:30:15
計(jì)提借管理費(fèi)用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
發(fā)工資
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個人負(fù)擔(dān)的）
應(yīng)交稅費(fèi)-個稅
銀行存款
繳納社保
借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個人負(fù)擔(dān)的）
貸銀行存款
2021-10-19 08:31:25
你好 計(jì)提工資和社保時(shí)，借：管理費(fèi)用-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 借管理費(fèi)用-社保貸應(yīng)付職工薪酬-社保
當(dāng)月繳納當(dāng)月社保時(shí)，借：管理費(fèi)用-社保 其他應(yīng)收款-個人社保 貸：銀行存款
工資發(fā)放時(shí)，借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：其他應(yīng)收款-個人社保 應(yīng)交稅費(fèi)-個人所得稅 銀行存款
2019-09-15 11:41:49
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