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送心意

張艷老師

職稱注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師

2018-09-16 09:10

如果上個(gè)月沒有做計(jì)提城建稅的分錄的話,下個(gè)月直接繳納時(shí),是要做   借:稅金及附加--城建稅   貸:銀行存款

追問

2018-09-16 09:14

外賬只計(jì)提了工資和累計(jì)折舊,其它都是下個(gè)月支付時(shí)直接計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)了,好像沒有這種會(huì)計(jì)準(zhǔn)則吧?要通過應(yīng)交稅費(fèi)這個(gè)科目,不都是應(yīng)該先計(jì)提嗎?

張艷老師 解答

2018-09-16 09:16

上面的分錄只是一個(gè)為了避免反結(jié)賬或手工賬上個(gè)月已經(jīng)扎帳,不方便再補(bǔ)計(jì)提的情況下的分錄。 
作為會(huì)計(jì)核算,自然是要在上個(gè)月月末計(jì)提出相關(guān)的稅金來的,需要使用應(yīng)交稅費(fèi)科目。

追問

2018-09-16 09:21

那沒計(jì)提也通過應(yīng)交稅費(fèi),這樣有什么問題嗎?

張艷老師 解答

2018-09-16 09:22

沒有計(jì)提的話,就直接對(duì)應(yīng)稅金及附加就可以了,當(dāng)然也可以使用應(yīng)交稅費(fèi)再補(bǔ)計(jì)提一筆分錄了。

追問

2018-09-16 09:24

可是之前一直都是這樣做賬的,我要怎么調(diào)整呢?后面接下去做的話

張艷老師 解答

2018-09-16 09:29

您之前如果只是做了一筆  借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交城建稅  貸:銀行存款  的話,還需要補(bǔ)做分錄   借:稅金及附加--城建稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交城建稅,這樣才可以將應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交城建稅科目余額沖平。

追問

2018-09-16 10:10

那老師之前余額表一直累積的余額呢?上個(gè)月,應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅已經(jīng)有兩千多的借方余額,要怎么調(diào)呢?

張艷老師 解答

2018-09-16 10:14

您需要做 借:稅金及附加--城建稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交城建稅,將應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交城建稅的借方余額沖掉。

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你好,需要先計(jì)提,然后通過應(yīng)交稅費(fèi)下面設(shè)置相應(yīng)明細(xì) 借;稅金及附加 貸;應(yīng)交稅費(fèi)——某某稅費(fèi) 借;應(yīng)交稅費(fèi)——某某稅費(fèi) 貸;銀行存款
2018-07-30 17:08:56
您好同學(xué),你的理解是正確的
2022-09-04 11:01:11
需要先計(jì)提,這個(gè)要是你之前計(jì)提那現(xiàn)在做借應(yīng)交稅費(fèi) 貸銀行
2019-05-25 10:18:12
你好,需要按第二種方法,先補(bǔ)計(jì)提,然后做扣繳分錄
2018-10-24 10:32:01
不是的。增值稅繳納是這樣 月份終了,將當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)   貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 當(dāng)月交納以前期間未交的增值稅額 借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅   貸:銀行存款
2018-11-14 10:51:43
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