涅槃 追問

2018-09-18 11:04

結轉增值稅時呢？是做借：稅金及附加，貸：應交稅費—未交增值稅嗎？

辜老師 解答

2018-09-18 11:05

增值稅是不計入稅金及附加的，銷項稅可以用進項稅抵減，月末結轉的時候，借：應交稅費—應交增值稅—銷項稅額   貸：應交稅費—應交增值稅—進項稅額，應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅 
借：應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅  貸：應交稅費—未交增值稅

涅槃 追問

2018-09-18 11:14

這個是項目上預繳的增值稅，也要這么做嗎？

辜老師 解答

2018-09-18 11:19

是的，增值稅都是這樣操作的