涅槃 追問

2018-09-18 11:04

結(jié)轉(zhuǎn)增值稅時呢？是做借：稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅嗎？

辜老師 解答

2018-09-18 11:05

增值稅是不計入稅金及附加的，銷項稅可以用進(jìn)項稅抵減，月末結(jié)轉(zhuǎn)的時候，借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—銷項稅額   貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項稅額，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅  貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅

涅槃 追問

2018-09-18 11:14

這個是項目上預(yù)繳的增值稅，也要這么做嗎？

辜老師 解答

2018-09-18 11:19

是的，增值稅都是這樣操作的