王葉同學(xué) 追問

2018-09-18 15:48

昨天問的酒店給員工發(fā)月餅的分錄，不懂

王葉同學(xué) 追問

2018-09-18 15:49

借銷售費用 貸應(yīng)交稅-應(yīng)交增值稅_進(jìn)項轉(zhuǎn)出

王葉同學(xué) 追問

2018-09-18 15:49

沒懂

王葉同學(xué) 追問

2018-09-18 15:53

酒店買的月餅，贈送給客人和員工，分錄分別怎么做？

張艷老師 解答

2018-09-18 15:53

這個分錄就是通過應(yīng)付職工薪酬科目過度了一下 
首先公司購進(jìn)月餅如果取得的是專票的話，這個進(jìn)項稅額是要先認(rèn)證，再做轉(zhuǎn)出的。 
這個分錄后面，還要有一筆分錄 
借：銷售費用  貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）

王葉同學(xué) 追問

2018-09-18 15:54

兩個借方的銷售費用 是什么意思？

張艷老師 解答

2018-09-18 16:04

第一個分錄的銷售費用僅是不含稅的采購金額。第二個銷售費用對應(yīng)的是進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出的那部分金額。

王葉同學(xué) 追問

2018-09-18 16:12

是銷售費用=采購金額+進(jìn)項稅

張艷老師 解答

2018-09-18 16:19

是的，對于購進(jìn)月餅發(fā)放給員工的業(yè)務(wù)而言，是您列的關(guān)系式。

王葉同學(xué) 追問

2018-09-18 16:19

那借應(yīng)付職工薪酬 貸現(xiàn)金是付個稅的意思嗎？

張艷老師 解答

2018-09-18 16:22

這個就是通過應(yīng)付職工薪酬過度的分錄，最終是要將應(yīng)付職工薪酬科目沖平的，所以會有借方應(yīng)付職工薪酬 貸：庫存現(xiàn)金

王葉同學(xué) 追問

2018-09-18 16:26

要是購進(jìn)月餅贈給客人的分錄怎么寫呢？那部分稅金要轉(zhuǎn)出嗎？

張艷老師 解答

2018-09-18 16:27

借：庫存商品--月餅   應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）  貸：銀行存款 
借：銷售費用--招待費   貸：庫存商品--月餅   應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）