江老師 解答

2018-09-21 09:31

一、 這個(gè)是一般納稅人取得增值稅普通發(fā)票或者是小規(guī)模納稅人取得普通發(fā)票的會(huì)計(jì)分錄，就是采購原材料的分錄。 
二、如果是專用發(fā)票，一般納稅人可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅 
借：原材料 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 
貸：銀行存款（或應(yīng)付賬款）

咳咳咳 追問

2018-09-21 09:33

還有原材料暫估入賬可以不用輸數(shù)量單價(jià)？

江老師 解答

2018-09-21 09:38

如果是暫估入賬，肯定是需要輸數(shù)量單價(jià)，因?yàn)闀汗涝牧?，說明你們已收到原材料，數(shù)量肯定是確定的狀態(tài)，另外由于暫估原材料，肯定有暫估金額，因此也需要錄入單價(jià)

咳咳咳 追問

2018-09-21 09:40

沒有認(rèn)證所以進(jìn)項(xiàng)稅才不能抵扣的吧

江老師 解答

2018-09-21 09:43

沒有認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅，不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。 
可以認(rèn)證后做進(jìn)項(xiàng)稅，或者是暫估時(shí)計(jì)入“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額）”