柏玉蓮 追問(wèn)

2018-09-23 17:47

去年的票據(jù)該入到哪個(gè)月份的賬呢？

文老師 解答

2018-09-23 21:32

您好，要入最好是入1-2月份，之前沒(méi)有入，也只能入到現(xiàn)在，不過(guò)涉及損益的需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目。

柏玉蓮 追問(wèn)

2018-09-23 22:23

怎么調(diào)整呢？

文老師 解答

2018-09-23 22:27

借以前年度損益調(diào)整貸銀行存款等 
借利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)貸以前年度損益調(diào)整。 
如果您是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，可以直接借利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)貸銀行存款等。

柏玉蓮 追問(wèn)

2018-09-23 22:35

老師，為什么走這個(gè)分錄？我還是不明白

文老師 解答

2018-09-24 06:57

您好，以前年度的收入成本費(fèi)用不能直接用主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，管理費(fèi)用等，還有主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，因?yàn)槲覀兯憷麧?rùn)就是根據(jù)這些科目算的，為了不影響當(dāng)年度的利潤(rùn)，就規(guī)定當(dāng)年的收入成本費(fèi)用直接用，不是當(dāng)年度的用以前年度損益調(diào)整，然后最終體現(xiàn)到利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)里面，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則就直接用利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)。

柏玉蓮 追問(wèn)

2018-09-24 08:32

老師  你的意思是不是以前應(yīng)該掛到成本費(fèi)用的   現(xiàn)在做賬的話就直接掛到以前年度損益調(diào)整？

文老師 解答

2018-09-24 09:24

您好，是的，以前年度的不能直接用。