咳咳咳 追問

2018-09-25 10:19

計(jì)提的時(shí)候，不需要計(jì)提，個(gè)人所得稅，是吧

辜老師 解答

2018-09-25 10:19

不需要的，計(jì)提是按應(yīng)發(fā)工資計(jì)提，發(fā)放工資的時(shí)候，吧要交的個(gè)稅扣除出來

咳咳咳 追問

2018-09-25 10:21

社保，是否需要企業(yè)部分，跟個(gè)人部分，分開，做分錄？

辜老師 解答

2018-09-25 10:41

需要分開的，計(jì)提時(shí)，只計(jì)提單位部分，借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用—社保費(fèi)   貸：應(yīng)付職工薪酬—社保 
繳納時(shí)，借：應(yīng)付職工薪酬—社保   其他應(yīng)收款—個(gè)人社保  貸：銀行存款