青青 追問(wèn)

2018-09-26 15:08

能列從交增值稅的那個(gè)分錄到結(jié)轉(zhuǎn)的正常分錄給我嗎

鄒老師 解答

2018-09-26 15:08

你好 
期末結(jié)轉(zhuǎn)  借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）  貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 
月初扣繳  借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅  貸；銀行存款

青青 追問(wèn)

2018-09-26 15:13

假設(shè)我預(yù)繳的增值是200，但是我實(shí)際需要交的是100，是不是賬務(wù)處理就是 
 
月初扣繳 借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅200 貸；銀行存款200 
期末結(jié)轉(zhuǎn) 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）100 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅100， 
然后可以了，沒(méi)有什么科目跟事項(xiàng)需要牽扯的吧

鄒老師 解答

2018-09-26 15:17

你好，預(yù)交分錄是  借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（已交稅金）   貸；銀行存款200 
結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅   借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）100 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅100 
借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅100    貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（已交稅金） 100