QQ老師 解答

2018-09-26 16:35

繳納時(shí)： 
借：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分） 
    其他應(yīng)收(付)款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分） 
    貸：銀行存款 
計(jì)提時(shí) 
借：管理費(fèi)用--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分） 
    貸：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分） 
發(fā)放工資時(shí)： 
借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)） 
    貸： 其他應(yīng)收(付)款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分） 
         庫存現(xiàn)金 （實(shí)發(fā)數(shù)）  
分錄是基本一樣的；先交社保后發(fā)工資做其他應(yīng)收款  先發(fā)工資后交社保有其他應(yīng)付款

suki 追問

2018-09-26 16:43

老師，能給我補(bǔ)一下計(jì)提的分錄嗎？計(jì)提的分錄還包含水電費(fèi)，伙食費(fèi)

suki 追問

2018-09-28 13:40

老師，能給我補(bǔ)一下計(jì)提的分錄嗎？如果發(fā)放工資時(shí)，還扣除員工個(gè)人承擔(dān)的水電費(fèi)，伙食費(fèi)，這部份是否也要計(jì)提進(jìn)去？

QQ老師 解答

2018-09-28 13:42

你好！需要計(jì)提進(jìn)去，發(fā)放時(shí)扣下沖減其他應(yīng)收款就可以 
補(bǔ)提用這分錄就可以 借：管理費(fèi)用--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）貸：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）

suki 追問

2018-09-28 13:51

老師，水電費(fèi)，伙食費(fèi)我司支付時(shí)，我直接入了費(fèi)用，這些費(fèi)用待發(fā)工資時(shí)再從員工工資扣除，計(jì)提工資時(shí)，這些水電費(fèi)，伙食費(fèi)入了其它應(yīng)收，發(fā)放工資時(shí)沖掉其它應(yīng)收，但是我司不是多做費(fèi)用了嗎？這些費(fèi)用本是員工承擔(dān)。

QQ老師 解答

2018-09-28 13:52

你好！如果員工承擔(dān)你們不可以進(jìn)費(fèi)用，發(fā)生時(shí)應(yīng)計(jì)入其他應(yīng)收款

suki 追問

2018-09-28 14:04

老師，因?yàn)閷?shí)際工作中，有可能我司產(chǎn)生伙食費(fèi)500，實(shí)際收回員工伙食費(fèi)300，那計(jì)提工資時(shí)應(yīng)該怎么處理？

QQ老師 解答

2018-09-28 14:07

你好！不影響計(jì)提工資，發(fā)放時(shí)扣除就可以  沖之前的其他應(yīng)收款

suki 追問

2018-09-28 14:28

老師，我在8月產(chǎn)生伙食費(fèi)600時(shí)，借其它應(yīng)收600，發(fā)放工資時(shí)扣除伙食400，貸其它應(yīng)收400，差額200直接計(jì)入當(dāng)月費(fèi)用嗎？

QQ老師 解答

2018-09-28 14:31

你好！員工承擔(dān)部分計(jì)入其他應(yīng)收款，單位部分發(fā)生時(shí)計(jì)入費(fèi)用就可以不用等到發(fā)工資

suki 追問

2018-09-28 14:42

老師，這些差異是因?yàn)槿耸潞怂惝a(chǎn)生的，產(chǎn)生當(dāng)時(shí)根本不能準(zhǔn)確估算公司承擔(dān)的費(fèi)用是多少

QQ老師 解答

2018-09-28 14:47

你好！那就先進(jìn)費(fèi)用，確定了再?zèng)_