QQ老師 解答

2018-09-26 16:35

繳納時： 
借：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費（單位部分） 
    其他應(yīng)收(付)款--社會保險費（個人部分） 
    貸：銀行存款 
計提時 
借：管理費用--社會保險費（單位部分） 
    貸：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費（單位部分） 
發(fā)放工資時： 
借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)） 
    貸： 其他應(yīng)收(付)款--社會保險費（個人部分） 
         庫存現(xiàn)金 （實發(fā)數(shù)）  
分錄是基本一樣的；先交社保后發(fā)工資做其他應(yīng)收款  先發(fā)工資后交社保有其他應(yīng)付款

suki 追問

2018-09-26 16:43

老師，能給我補一下計提的分錄嗎？計提的分錄還包含水電費，伙食費

suki 追問

2018-09-28 13:40

老師，能給我補一下計提的分錄嗎？如果發(fā)放工資時，還扣除員工個人承擔的水電費，伙食費，這部份是否也要計提進去？

QQ老師 解答

2018-09-28 13:42

你好！需要計提進去，發(fā)放時扣下沖減其他應(yīng)收款就可以 
補提用這分錄就可以 借：管理費用--社會保險費（單位部分）貸：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費（單位部分）

suki 追問

2018-09-28 13:51

老師，水電費，伙食費我司支付時，我直接入了費用，這些費用待發(fā)工資時再從員工工資扣除，計提工資時，這些水電費，伙食費入了其它應(yīng)收，發(fā)放工資時沖掉其它應(yīng)收，但是我司不是多做費用了嗎？這些費用本是員工承擔。

QQ老師 解答

2018-09-28 13:52

你好！如果員工承擔你們不可以進費用，發(fā)生時應(yīng)計入其他應(yīng)收款

suki 追問

2018-09-28 14:04

老師，因為實際工作中，有可能我司產(chǎn)生伙食費500，實際收回員工伙食費300，那計提工資時應(yīng)該怎么處理？

QQ老師 解答

2018-09-28 14:07

你好！不影響計提工資，發(fā)放時扣除就可以  沖之前的其他應(yīng)收款

suki 追問

2018-09-28 14:28

老師，我在8月產(chǎn)生伙食費600時，借其它應(yīng)收600，發(fā)放工資時扣除伙食400，貸其它應(yīng)收400，差額200直接計入當月費用嗎？

QQ老師 解答

2018-09-28 14:31

你好！員工承擔部分計入其他應(yīng)收款，單位部分發(fā)生時計入費用就可以不用等到發(fā)工資

suki 追問

2018-09-28 14:42

老師，這些差異是因為人事核算產(chǎn)生的，產(chǎn)生當時根本不能準確估算公司承擔的費用是多少

QQ老師 解答

2018-09-28 14:47

你好！那就先進費用，確定了再沖