會計學(xué)堂學(xué)員 追問

2018-09-27 11:08

管理費用/銷售費用/研發(fā)支出—費用化支出/工資，福利費，租賃費，業(yè)務(wù)招待費，車輛費，咨詢費等，其中研發(fā)支出每月月底已經(jīng)轉(zhuǎn)入到管理費用了

老江老師 解答

2018-09-27 11:33

除研發(fā)費用 外，全部轉(zhuǎn)到長期待攤費用中去，然后分期攤銷！

會計學(xué)堂學(xué)員 追問

2018-09-27 11:49

可以按科目余額表上整個一年的的金額轉(zhuǎn)吧？是不是借：長期待攤費用—開辦費—工資/福利費/租賃費等  貸：管理費用—工資/福利費/租賃費等？

老江老師 解答

2018-09-27 11:54

長期待攤費用，不需要設(shè)置二級科目！

會計學(xué)堂學(xué)員 追問

2018-09-27 11:56

那匯算清繳關(guān)于期間費用怎么填？我研發(fā)支出下也有福利費的

老江老師 解答

2018-09-27 11:58

期間費用，按申報表明細(xì)填，沒有的，列入其他

會計學(xué)堂學(xué)員 追問

2018-09-27 12:00

意思是只需要將研發(fā)支出下的期間費用填進去，其它全部轉(zhuǎn)長攤就不用填了？

老江老師 解答

2018-09-27 12:03

長攤，并不是期間費用呀

會計學(xué)堂學(xué)員 追問

2018-09-27 13:53

我的意思是我這個月將以前月份下管理費用-工資/福利費/租賃費等的金額全部轉(zhuǎn)入長攤-開辦費，只有研發(fā)支出下面的明細(xì)科目不轉(zhuǎn)，最后還是留在管理費用-研發(fā)費用下面，等到匯算清繳的時候，期間費用明細(xì)那基本可以零申報？

老江老師 解答

2018-09-27 14:02

放在費用科目里，影響利潤的呀，要轉(zhuǎn)走的！

會計學(xué)堂學(xué)員 追問

2018-09-27 14:11

長攤不是資產(chǎn)嗎？

會計學(xué)堂學(xué)員 追問

2018-09-27 14:12

麻煩老師仔細(xì)看看我的問題，該怎么轉(zhuǎn)？能否將分錄寫出來？

老江老師 解答

2018-09-27 15:04

“我的意思是我這個月將以前月份下管理費用-工資/福利費/租賃費等的金額全部轉(zhuǎn)入長攤-開辦費，只有研發(fā)支出下面的明細(xì)科目不轉(zhuǎn)，最后還是留在管理費用-研發(fā)費用下面，等到匯算清繳的時候，期間費用明細(xì)那基本可以零申報” 
 
哦，是的，這個期末，期間費用明細(xì)表中，可能 只有研發(fā)費中有發(fā)生額！ 
借 長期待攤費用-開辦費 
  貸 管理費用-***

會計學(xué)堂學(xué)員 追問

2018-09-27 15:39

之前的廠房租金先計入了長攤，然后每月攤銷，現(xiàn)在是不是將已經(jīng)攤銷的紅沖就可以了？然后長攤放著不動，等有了第一筆收入再攤銷？

老江老師 解答

2018-09-27 15:41

攤銷的，我個人覺得，還是要攤銷的！

會計學(xué)堂學(xué)員 追問

2018-09-27 16:22

那這樣的話就沒必要轉(zhuǎn)開辦費了啊，租金是一大部分，每月攤銷還是進管理費用了

老江老師 解答

2018-09-27 16:24

我的理解，不管你開沒開業(yè)，經(jīng)沒經(jīng)營，房租是按期支付的，根據(jù)配比性原則，應(yīng)該這樣！ 
如果全費用了，虧損有多少？

會計學(xué)堂學(xué)員 追問

2018-09-27 16:42

五百多萬吧

老江老師 解答

2018-09-27 16:43

怎么這么多，房租一年多少？

會計學(xué)堂學(xué)員 追問

2018-09-27 17:13

租金，物業(yè)管理費，工資，福利費，水電費，研發(fā)支出等這些加一起

老江老師 解答

2018-09-28 04:48

這個金額有點大，如果讓我處理，還是最早的觀點：除研發(fā)費外，全列入開辦費！