溫暖 追問

2018-09-28 14:00

1.月末結(jié)轉(zhuǎn)本月?lián)p益本年利潤是借方余額，說明是虧損，這個理解是對的嗎？2.月末結(jié)轉(zhuǎn)損益后本年利潤是貸方余額，就說明是盈利的對嗎？3.計提企業(yè)所得稅分錄？4.只有分配的利潤時才結(jié)轉(zhuǎn)到未分配是嗎？謝謝老師回復(fù)

江老師 解答

2018-09-28 14:05

我好我們是熟人。第一個問題說法完全正確。第二個問題說法完全正確。 
三、計提企業(yè)所得稅及相關(guān)處理 
1、計提企業(yè)所得稅 
借：所得稅費用 
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅 
2、結(jié)轉(zhuǎn)企業(yè)所得稅 
借：本年利潤 
貸：所得稅費用 
四、分配利潤、計提盈余公積、任意公積金，準(zhǔn)備金、轉(zhuǎn)贈資本等會減少未分配利潤

溫暖 追問

2018-09-28 14:10

老師，1.快賬軟件的月末結(jié)轉(zhuǎn)損益，本年利潤是借方負(fù)數(shù)余額，是代表虧損么？2.這種本年利潤借方負(fù)數(shù)余額是不是可以理解成是到貸方就是正數(shù)？

江老師 解答

2018-09-28 14:11

本年利潤的借方負(fù)數(shù)，就是貸方的正數(shù)，因此是盈利的。

溫暖 追問

2018-09-28 14:16

這樣不對啊，如果代表是盈利，那對應(yīng)的利潤表上顯示的也是利潤總額是負(fù)數(shù)

江老師 解答

2018-09-28 14:17

本年利潤是借方的負(fù)數(shù)，就是貸方的正數(shù)。如果是本年利潤是借方正數(shù)，就是虧損

溫暖 追問

2018-09-28 14:21

就是如圖這樣，請解釋下

江老師 解答

2018-09-28 14:24

這個是結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤的數(shù)據(jù)，本年利潤科目余額是貸方的負(fù)數(shù)，就是借方余額，本年利潤的借方余額是60385.04元，說明是虧損60385.04元 
結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤 
借：本年利潤   -60385.04 
貸：未分配利潤  -60385.04 
這是每年12月只做一次的分錄，一年只做一次。數(shù)據(jù)上看是表示虧損了。

溫暖 追問

2018-09-28 14:26

好的，就是本來是年末進(jìn)行本年利潤的結(jié)轉(zhuǎn)的，軟件是沒有就進(jìn)行了這種本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)額哈

江老師 解答

2018-09-28 14:28

這個是需要自己結(jié)轉(zhuǎn)的。軟件是不會結(jié)轉(zhuǎn)的。