業(yè)務招待費扣除問題,營業(yè)收入1080萬元,招待費78858元,稅前扣除數(shù)是47314.8元?不再納稅調整,還是扣除78858元,之后納稅調整31543.2元?
四季
于2015-05-20 10:52 發(fā)布 ??1111次瀏覽
- 送心意
趙老師
職稱: 中級會計師
2015-05-20 11:11
全額扣除之后再調增嗎?
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你好
企業(yè)發(fā)生的與其生產(chǎn)、經(jīng)營業(yè)務有關的業(yè)務招待費支出,按照發(fā)生額的60%扣除,但最高不得超過當年銷售(營業(yè))收入的5‰
比如收入1000萬,發(fā)生業(yè)務招待費15萬,收入的5‰=5萬,發(fā)生額的60%=9萬,所以按5萬扣除,10萬做納稅調增處理
2019-04-10 09:57:50

納稅調整明細表15行 (三)業(yè)務招待費支出賬載金額填寫實際發(fā)生額 后面的稅收金額 你只要填過主表收入 允許抵扣多少自動帶出來
2022-05-23 14:57:03

業(yè)務招待費的稅前扣除扣除標準是實際發(fā)生額的60%,和營業(yè)收入千分之五的較低者,超過部分要納稅調增,福利費的限額是工資總額的14%,超過部分納稅調增
2019-04-26 09:06:45

2個科目的都要調增的
2025-01-14 17:03:30

廣告費業(yè)務宣傳費 ?。?)一般企業(yè):不超過當年銷售(營業(yè))收入15%的部分,準予扣除;超過部分,準予在以后納稅年度結轉扣除
?。?)自2011年1月1日起至2015年12月31日止:化妝品制造、醫(yī)藥制造和飲料制造(不含酒類制造):不超過當年銷售(營業(yè))收入30%的部分,準予扣除;超過部分,準予在以后納稅年度結轉扣除
業(yè)務招待費按孰小原則扣除——發(fā)生額的60%與當年銷售(營業(yè))收入的5‰中較小的一方扣除。
2015-10-30 13:32:12
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四季 追問
2015-05-20 11:13
趙老師 解答
2015-05-20 11:10
趙老師 解答
2015-05-20 11:12