業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除問(wèn)題,營(yíng)業(yè)收入1080萬(wàn)元,招待費(fèi)78858元,稅前扣除數(shù)是47314.8元?不再納稅調(diào)整,還是扣除78858元,之后納稅調(diào)整31543.2元?
四季
于2015-05-20 10:52 發(fā)布 ??1109次瀏覽
- 送心意
趙老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師
2015-05-20 11:11
全額扣除之后再調(diào)增嗎?
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你好
企業(yè)發(fā)生的與其生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出,按照發(fā)生額的60%扣除,但最高不得超過(guò)當(dāng)年銷(xiāo)售(營(yíng)業(yè))收入的5‰
比如收入1000萬(wàn),發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)15萬(wàn),收入的5‰=5萬(wàn),發(fā)生額的60%=9萬(wàn),所以按5萬(wàn)扣除,10萬(wàn)做納稅調(diào)增處理
2019-04-10 09:57:50

納稅調(diào)整明細(xì)表15行 (三)業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出賬載金額填寫(xiě)實(shí)際發(fā)生額 后面的稅收金額 你只要填過(guò)主表收入 允許抵扣多少自動(dòng)帶出來(lái)
2022-05-23 14:57:03

業(yè)務(wù)招待費(fèi)的稅前扣除扣除標(biāo)準(zhǔn)是實(shí)際發(fā)生額的60%,和營(yíng)業(yè)收入千分之五的較低者,超過(guò)部分要納稅調(diào)增,福利費(fèi)的限額是工資總額的14%,超過(guò)部分納稅調(diào)增
2019-04-26 09:06:45

2個(gè)科目的都要調(diào)增的
2025-01-14 17:03:30

廣告費(fèi)業(yè)務(wù)宣傳費(fèi) ?。?)一般企業(yè):不超過(guò)當(dāng)年銷(xiāo)售(營(yíng)業(yè))收入15%的部分,準(zhǔn)予扣除;超過(guò)部分,準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除
?。?)自2011年1月1日起至2015年12月31日止:化妝品制造、醫(yī)藥制造和飲料制造(不含酒類(lèi)制造):不超過(guò)當(dāng)年銷(xiāo)售(營(yíng)業(yè))收入30%的部分,準(zhǔn)予扣除;超過(guò)部分,準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除
業(yè)務(wù)招待費(fèi)按孰小原則扣除——發(fā)生額的60%與當(dāng)年銷(xiāo)售(營(yíng)業(yè))收入的5‰中較小的一方扣除。
2015-10-30 13:32:12
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