ID 追問

2018-10-05 10:27

是 學堂 4S店 講師 講課時看到的。他認證抵扣進項稅發(fā)票事，做的，借：應交稅費--進項稅， 貸：應交稅費--待認證進項稅 分錄。

老江老師 解答

2018-10-05 10:28

如果是融資租賃的情況下，有這種做法的！

ID 追問

2018-10-05 10:30

他講的是4S店課程，1月31號認證一批進項稅發(fā)票時，做的這個分錄。

老江老師 解答

2018-10-05 10:32

看一下前面有沒有這個業(yè)務的分錄

ID 追問

2018-10-05 10:38

沒有，前面只有一個收到大眾公司的增值稅發(fā)票的業(yè)務，沒有融資租賃業(yè)務。

老江老師 解答

2018-10-05 10:39

咨詢一下客服老師，問一下什么情況（我看不到課程，所以沒辦法）

ID 追問

2018-10-05 10:41

那正常情況下是 怎么做賬的呢？  要不我把賬號發(fā)您，您登陸進去看下，可以不。

老江老師 解答

2018-10-05 10:42

千萬別，這個答疑是公開的~~~~~ 
 一般情況 下： 
借：庫存商品 
      應交稅費--進項稅  
    貸：銀行存款 /應付賬款

ID 追問

2018-10-05 10:45

收到直接計入進項稅，然后月底認證嗎？   沒事的，我可以修改密碼或找個臨時賬號。

老江老師 解答

2018-10-05 10:46

實務中，一般是直接入進項，月末認證！

ID 追問

2018-10-05 10:48

老師，我能問下， 這個4S店返利到賬，為什么要做這個分錄？也是計入 待認證進項稅 。 
借：預付賬款---上海大眾汽車返利計提 
貸：應交稅費-待認證進項稅

老江老師 解答

2018-10-05 10:50

哦~~~~ 
我知道了，他是這樣的，收到票，做分錄 
借應交稅費-待認證 
等到認證后 
借 進項稅，貸方把待認證轉出來

ID 追問

2018-10-05 10:56

應該是的吧。但是這個返利到賬，他怎么也計入了 待認證進項稅 ， 借方還是  返利計提？ 
1、計提返利時 
借：預付賬款---上海大眾汽車返利計提 
貸：庫存商品---計提返利 
2、結轉返利時 
借：庫存商品---待結轉返利  
貸：主營業(yè)務成本---整車成本 
3、返利到賬時 
借：預付賬款---上海大眾汽車返利到賬 
貸：預付賬款---上海大眾汽車返利計提 
 
借：預付賬款---上海大眾汽車返利計提 
貸：應交稅費-待認證進項稅

老江老師 解答

2018-10-05 11:01

返利也涉增值稅，借方預付賬款，是把上一個分錄中的貸方預付賬款，把稅摳出來

ID 追問

2018-10-05 11:04

把稅摳出來，那  返利計提 還是有借方余額啊，這個怎么抵扣掉。

老江老師 解答

2018-10-05 11:12

對哦，方向反了 
原來貨到的時候，按全額計提的 待認證進項稅 
實際上有一塊返利，這里把那返利的進項稅沖出來？