木木 追問

2018-10-07 12:58

直接原路沖回嗎？

老江老師 解答

2018-10-07 12:58

是的，原路沖回即可！

木木 追問

2018-10-07 12:59

影響損益，并且跨年了，不是要用到以前年度損益調(diào)整科目嗎？

老江老師 解答

2018-10-07 13:00

不用，沖到今年，利潤高了，稅務不會管的

木木 追問

2018-10-07 13:04

這樣雖然省事，但是感覺不符合會計處理原則。

老江老師 解答

2018-10-07 13:05

重要性原則！ 
如果你要符合規(guī)定，可以轉(zhuǎn)到以前年度損益調(diào)整，然后去申請更改申報表.......

木木 追問

2018-10-07 13:06

當時做帳的時候是借：管理費用，貸：應收賬款，現(xiàn)在這樣做帳，你看可以不，借：應收賬款，貸：利潤分配—未分配利潤

老江老師 解答

2018-10-07 13:07

借：應收賬款，貸：利潤分配—未分配利潤 
這樣可以，但你申報表要不要去更正呢

木木 追問

2018-10-07 13:09

沒涉及到年初數(shù)啊，需要改表嗎？

木木 追問

2018-10-07 13:10

這不是沒用以前年度損益調(diào)整科目嗎？

老江老師 解答

2018-10-07 13:11

你改了利潤了，但申報表還是按錯的利潤申報的呀~~~~ 
（以前年度損益調(diào)整是對以前年度財務報表中的重大錯誤的更正。如果調(diào)整不涉及重要性，直接在當期即可）

木木 追問

2018-10-07 13:15

我在當期改的，這次季報的時候改當期數(shù)不是就可以了？為啥還要去申請改變呢？不涉及年初數(shù)啊

老江老師 解答

2018-10-07 13:16

去年申報表是按照 錯的金額申報的呀，你把錯數(shù)改了，申報表也要相應改呀！

木木 追問

2018-10-07 13:18

主要我是剛接觸到報稅的業(yè)務，所以還是不太明白你的意思，不過按你說的，還是簡單粗暴，直接原路沖回比較好，本來金額也不大。

老江老師 解答

2018-10-07 13:19

這個本來就是原則！建議直接按原科目沖回（如果公司是上市公司或社會公眾公司除外）