妮妮 追問(wèn)

2018-10-08 14:50

那還有幾張沒(méi)認(rèn)證留著這個(gè)月認(rèn)證呢？因?yàn)閳?bào)銷單沒(méi)下來(lái)，

妮妮 追問(wèn)

2018-10-08 14:50

這樣的情況下需要繳納增值稅嗎？

鄒老師 解答

2018-10-08 14:56

你好，如果開(kāi)具發(fā)票的銷項(xiàng)稅額大于已經(jīng)認(rèn)證 進(jìn)項(xiàng)稅額，是需要交納增值稅的

妮妮 追問(wèn)

2018-10-08 14:58

那我9月份會(huì)計(jì)分錄怎么做？還是等繳增值稅后再做憑證呀？老師

鄒老師 解答

2018-10-08 15:04

你好，9月份做結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅分錄 
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）  貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 
次月做繳納增值稅分錄

妮妮 追問(wèn)

2018-10-08 15:05

老師，這轉(zhuǎn)出未繳增值稅就是我要繳納的金額對(duì)嗎？

鄒老師 解答

2018-10-08 15:07

你好，是的，轉(zhuǎn)出的金額就是需要交納的增值稅金額