。 追問

2018-10-08 17:18

老師，合同寫的金額是含稅的金額，那交印花稅填寫的時候也是填不含稅的金額嗎？

。 追問

2018-10-08 17:18

我是深圳這邊的

辜老師 解答

2018-10-09 08:33

如果合同上單獨列明了合同金額和稅額，就是填不含稅的金額

。 追問

2018-10-09 08:35

老師好，合同金額沒有單獨列稅額，是寫了含稅的金額

辜老師 解答

2018-10-09 08:44

那就用含稅金額申報

。 追問

2018-10-09 08:47

好的，謝謝老師

辜老師 解答

2018-10-09 09:07

好的，客氣，幫到你就好

。 追問

2018-10-09 10:10

老師好，請問我一個供應商9月份的原材料貨款是20000，在外面店買了一個鑰匙感應扣15元要在這個供應商的貨款20000中貨款扣除15元，9月份應付貨款合計就是20000－15元，這個鑰匙感應扣15是同事先給的錢，現(xiàn)在要給這個同事給回15元，這個怎么做分錄？是借: 原材料20000  貸: 應付賬款20000   借 :應付賬款 15  貸:庫存現(xiàn)在15  這樣做對嗎？

辜老師 解答

2018-10-09 10:46

要先搞定這個15元對方是否同意，供應商是按什么金額開票過來的

。 追問

2018-10-09 10:55

對方同意扣這個15元，不用開發(fā)票

辜老師 解答

2018-10-09 11:31

那你應該是，借: 原材料19985   貸: 應付賬款19985 
然后員工報銷的 鑰匙感應扣，就是借：原材料 15 貸：現(xiàn)金  15

。 追問

2018-10-09 11:34

這個鑰匙感應扣15元不是在這個供應商買的，是在外面店里買的，不會經(jīng)常發(fā)生，這個鑰匙感應扣應該這次是第一次買也是最后一次買了，這個鑰匙感應扣15元也算原材料嗎？

辜老師 解答

2018-10-09 11:37

那你可以直接費用化

。 追問

2018-10-09 11:45

那是不是這樣這樣做分錄呢？1.借:原材料20000  貸:應付賬款 20000  2.借:應付賬款15  貸:制造費用15(假如放到這個費用)  3.借:制造費用15   貸:庫存現(xiàn)金15  如果分錄是這樣做的話，我可以省略第二個分錄嗎？制造費用就是過度一下，這個15是供應商承擔，不是我們公司承擔

辜老師 解答

2018-10-09 11:48

因為你扣減的15元，供應商是不開票的，你按扣減后的19985計入原材料，員工報銷的，直接入費用

。 追問

2018-10-09 11:50

那麻煩老師寫一下正確的分錄，假如是放到制造費用里面

辜老師 解答

2018-10-09 13:17

借: 原材料19985 貸: 應付賬款19985 
然后員工報銷的 鑰匙感應扣，就是借：制造費用 15 貸：現(xiàn)金 15

。 追問

2018-10-09 13:28

老師好，這個15元并不是我們承擔的，為什么增加我們自己公司的費用呢？有點不明白呢

辜老師 解答

2018-10-09 13:40

但是你們不承擔，為什么你們要支付現(xiàn)金？

。 追問

2018-10-09 13:48

那是同事先墊的錢，公司要把這15元給同事報銷的，然后這15元再從供應商的貨款扣，實際不是我們沒有承擔這15元嗎？

辜老師 解答

2018-10-10 11:36

你是供應商少送了這個貨，然后自己購買，是吧，這樣的話，相當于還是你們自己承擔了這個15快的費用

。 追問

2018-10-10 11:41

本來感應鑰匙扣是我們的，然后借給供應商用，結果供應商搞丟了，就說讓我們自己買一個，然后錢在貨款里面扣

辜老師 解答

2018-10-10 13:44

那這個感應鑰匙扣跟供應商的采購的貨物不相關，那供應商還是要按20000的發(fā)票提供給你們，這樣才能平賬，要不然帳走不平的

。 追問

2018-10-11 13:57

老師好，那麻煩老師寫一下正確的分錄，這樣好理解一點