。 追問(wèn)

2018-10-08 17:18

老師，合同寫的金額是含稅的金額，那交印花稅填寫的時(shí)候也是填不含稅的金額嗎？

。 追問(wèn)

2018-10-08 17:18

我是深圳這邊的

辜老師 解答

2018-10-09 08:33

如果合同上單獨(dú)列明了合同金額和稅額，就是填不含稅的金額

。 追問(wèn)

2018-10-09 08:35

老師好，合同金額沒(méi)有單獨(dú)列稅額，是寫了含稅的金額

辜老師 解答

2018-10-09 08:44

那就用含稅金額申報(bào)

。 追問(wèn)

2018-10-09 08:47

好的，謝謝老師

辜老師 解答

2018-10-09 09:07

好的，客氣，幫到你就好

。 追問(wèn)

2018-10-09 10:10

老師好，請(qǐng)問(wèn)我一個(gè)供應(yīng)商9月份的原材料貨款是20000，在外面店買了一個(gè)鑰匙感應(yīng)扣15元要在這個(gè)供應(yīng)商的貨款20000中貨款扣除15元，9月份應(yīng)付貨款合計(jì)就是20000－15元，這個(gè)鑰匙感應(yīng)扣15是同事先給的錢，現(xiàn)在要給這個(gè)同事給回15元，這個(gè)怎么做分錄？是借: 原材料20000  貸: 應(yīng)付賬款20000   借 :應(yīng)付賬款 15  貸:庫(kù)存現(xiàn)在15  這樣做對(duì)嗎？

辜老師 解答

2018-10-09 10:46

要先搞定這個(gè)15元對(duì)方是否同意，供應(yīng)商是按什么金額開票過(guò)來(lái)的

。 追問(wèn)

2018-10-09 10:55

對(duì)方同意扣這個(gè)15元，不用開發(fā)票

辜老師 解答

2018-10-09 11:31

那你應(yīng)該是，借: 原材料19985   貸: 應(yīng)付賬款19985 
然后員工報(bào)銷的 鑰匙感應(yīng)扣，就是借：原材料 15 貸：現(xiàn)金  15

。 追問(wèn)

2018-10-09 11:34

這個(gè)鑰匙感應(yīng)扣15元不是在這個(gè)供應(yīng)商買的，是在外面店里買的，不會(huì)經(jīng)常發(fā)生，這個(gè)鑰匙感應(yīng)扣應(yīng)該這次是第一次買也是最后一次買了，這個(gè)鑰匙感應(yīng)扣15元也算原材料嗎？

辜老師 解答

2018-10-09 11:37

那你可以直接費(fèi)用化

。 追問(wèn)

2018-10-09 11:45

那是不是這樣這樣做分錄呢？1.借:原材料20000  貸:應(yīng)付賬款 20000  2.借:應(yīng)付賬款15  貸:制造費(fèi)用15(假如放到這個(gè)費(fèi)用)  3.借:制造費(fèi)用15   貸:庫(kù)存現(xiàn)金15  如果分錄是這樣做的話，我可以省略第二個(gè)分錄嗎？制造費(fèi)用就是過(guò)度一下，這個(gè)15是供應(yīng)商承擔(dān)，不是我們公司承擔(dān)

辜老師 解答

2018-10-09 11:48

因?yàn)槟憧蹨p的15元，供應(yīng)商是不開票的，你按扣減后的19985計(jì)入原材料，員工報(bào)銷的，直接入費(fèi)用

。 追問(wèn)

2018-10-09 11:50

那麻煩老師寫一下正確的分錄，假如是放到制造費(fèi)用里面

辜老師 解答

2018-10-09 13:17

借: 原材料19985 貸: 應(yīng)付賬款19985 
然后員工報(bào)銷的 鑰匙感應(yīng)扣，就是借：制造費(fèi)用 15 貸：現(xiàn)金 15

。 追問(wèn)

2018-10-09 13:28

老師好，這個(gè)15元并不是我們承擔(dān)的，為什么增加我們自己公司的費(fèi)用呢？有點(diǎn)不明白呢

辜老師 解答

2018-10-09 13:40

但是你們不承擔(dān)，為什么你們要支付現(xiàn)金？

。 追問(wèn)

2018-10-09 13:48

那是同事先墊的錢，公司要把這15元給同事報(bào)銷的，然后這15元再?gòu)墓?yīng)商的貨款扣，實(shí)際不是我們沒(méi)有承擔(dān)這15元嗎？

辜老師 解答

2018-10-10 11:36

你是供應(yīng)商少送了這個(gè)貨，然后自己購(gòu)買，是吧，這樣的話，相當(dāng)于還是你們自己承擔(dān)了這個(gè)15快的費(fèi)用

。 追問(wèn)

2018-10-10 11:41

本來(lái)感應(yīng)鑰匙扣是我們的，然后借給供應(yīng)商用，結(jié)果供應(yīng)商搞丟了，就說(shuō)讓我們自己買一個(gè)，然后錢在貨款里面扣

辜老師 解答

2018-10-10 13:44

那這個(gè)感應(yīng)鑰匙扣跟供應(yīng)商的采購(gòu)的貨物不相關(guān)，那供應(yīng)商還是要按20000的發(fā)票提供給你們，這樣才能平賬，要不然帳走不平的

。 追問(wèn)

2018-10-11 13:57

老師好，那麻煩老師寫一下正確的分錄，這樣好理解一點(diǎn)