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個(gè)體工商戶(hù)，小規(guī)模納稅人領(lǐng)的定額發(fā)票，怎么填寫(xiě)增值稅申報(bào)表？
靜待花開(kāi)
于2018-10-08 20:34 發(fā)布 ??4361次瀏覽
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鄒老師
職稱(chēng)： 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
2018-10-08 20:38
銀行卡隨機(jī)立減優(yōu)惠 ，怎么做會(huì)計(jì)分錄？ 問(wèn)
你好，你們是支付方是嗎？ 答
老師好，請(qǐng)問(wèn)電信服務(wù)*互聯(lián)網(wǎng)信息服務(wù)費(fèi)是現(xiàn)代服務(wù) 問(wèn)
對(duì)的是的，屬于現(xiàn)代服務(wù)的 答
萬(wàn)方公司為一般納稅人。主要銷(xiāo)售食用玉米油，餅干， 問(wèn)
學(xué)員您好！ 收購(gòu)玉米：買(mǎi)價(jià)30萬(wàn)元，開(kāi)具農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票。 可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額 = 買(mǎi)價(jià) × 扣除率（假設(shè)為10%） = 300,000 × 10% = 30,000元。 支付運(yùn)費(fèi)：取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，金額20,000元，稅額1,800元。 可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 = 1,800元。 農(nóng)產(chǎn)品被盜：10%的玉米被盜，需進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。 轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額 = 30,000 × 10% = 3,000元。 該業(yè)務(wù)可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 = 30,000 %2B 1,800 - 3,000 = 28,800元。 2. 收購(gòu)玉米用于生產(chǎn)食用玉米油和集體福利 收購(gòu)玉米：買(mǎi)價(jià)78,000元，開(kāi)具農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票。 可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額 = 78,000 × 10% = 7,800元。 用途： 80%用于生產(chǎn)食用玉米油（允許抵扣）。 可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 = 7,800 × 80% = 6,240元。 20%用于集體福利（不得抵扣）。 需轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額 = 7,800 × 20% = 1,560元。 該業(yè)務(wù)可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 = 6,240元（1,560元需轉(zhuǎn)出）。 3. 職工出差取得的交通和住宿費(fèi)用 火車(chē)票：10張合計(jì)109,000元。 可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 = 票面金額 ÷ (1 %2B 9%) × 9% = 109,000 ÷ 1.09 × 0.09 = 9,000元。 汽車(chē)票：5張合計(jì)103,000元。 可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 = 票面金額 ÷ (1 %2B 3%) × 3% = 103,000 ÷ 1.03 × 0.03 = 3,000元。 住宿費(fèi)：增值稅普通發(fā)票，稅額不得抵扣。 該業(yè)務(wù)可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 = 9,000 %2B 3,000 = 12,000元。 匯總可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 業(yè)務(wù)1：28,800元 業(yè)務(wù)2：6,240元 業(yè)務(wù)3：12,000元 合計(jì)可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 = 28,800 %2B 6,240 %2B 12,000 = 47,040元。 答
老師，請(qǐng)問(wèn)新公司注冊(cè)流程如何操作 問(wèn)
你好，這個(gè)每個(gè)省都有自己的系統(tǒng)了。 比如湖南的在這里操作 https://hnscjgj.amr.hunan.gov.cn/ 答
農(nóng)業(yè)公司購(gòu)買(mǎi)的溫度計(jì)、電子秤這些計(jì)入管理費(fèi)用- 問(wèn)
你好，是的，如辦公費(fèi)就好了 答
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書(shū)
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號(hào)
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