激昂的橘子 追問

2018-10-09 10:37

這個是17年所得稅匯算清繳，彌補16年的年度虧損，然后出現(xiàn)的所得稅退稅情況，因為退稅程序比較麻煩，稅局建議抵稅簡單的，就是這么個情況

激昂的橘子 追問

2018-10-09 11:02

借：所得稅-1337.75 
 貸：應交稅費-所得稅1337.75 
借：本年利潤-1337.75 
 貸：所得稅-1337.75 
借：應交稅費-所得稅909.37 
 貸：以前年度損益調(diào)整909.37 
借：以前年度損益調(diào)整909.37 
貸：利潤分配-未分配利潤909.37 
老師，分錄我這樣做，你看行不？？

岳老師 解答

2018-10-09 09:20

按照您的描述，“應交稅費——應交所得稅”借方原本余額909.37元（如果賬上沒有，只能說您前期未處理）。 
此時計提1337.75元 
借：所得稅費用 1337.75 
貸：應交稅費——應交所得稅 1337.75 
繳納428.38元 
借：應交稅費——應交所得稅 428.38 
貸：銀行存款 428.38

岳老師 解答

2018-10-09 10:31

不，為什么抵稅，不是因為前期多繳或者預繳了嗎？

岳老師 解答

2018-10-09 10:56

是啊，無論如何，還得出現(xiàn)這個多繳啊。您總得賬上先有這個數(shù)啊。不是說稅務系統(tǒng)有，您賬上也原本應有啊。

岳老師 解答

2018-10-09 20:44

哈哈，我看您是硬寫上這個余額了。這樣倒是賬上能過得去。不過實事求是地講，有點自欺欺人的意思。