溫暖 追問

2018-10-09 13:46

那直接是  借：應(yīng)收/銀行 貸：主營業(yè)務(wù)收入 就可以了是么  另外，想請教下，如果月末應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅科目下進(jìn)項是大于銷項的，那還需要做進(jìn)一步結(jié)轉(zhuǎn)到 應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅科目嗎？

郭老師 解答

2018-10-09 13:48

你還，留抵不用做賬務(wù)處理的

溫暖 追問

2018-10-09 13:50

也就是，如果月末是進(jìn)項大于銷項的話，也不需要分別結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項和銷項到 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅科目下是吧？ 就都在應(yīng)交增值稅的進(jìn)項和銷項和減免稅科目下就行》？

郭老師 解答

2018-10-09 13:52

你好，需要分別結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項銷項，其他的不做

溫暖 追問

2018-10-09 13:57

1.分別結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項銷項到 什么科目下？2.怎么還有人說月末應(yīng)交增值稅科目下應(yīng)該無余額才對？  請老師分別回答我的1.2問題 謝謝

郭老師 解答

2018-10-09 14:04

1.借轉(zhuǎn)出未交增值稅貸進(jìn)項，借銷項貸轉(zhuǎn)出未交2.應(yīng)交稅費科目沒有余額是不可能的，除非你的借貸相等

溫暖 追問

2018-10-09 14:07

那老師，如果您以上步驟結(jié)轉(zhuǎn)出來后是 借方轉(zhuǎn)出未交余額，還需要繼續(xù)做下一步分錄結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅么？

郭老師 解答

2018-10-09 14:08

你好，不用，進(jìn)項大于銷項了不是嗎？不需要結(jié)轉(zhuǎn)了，銷項大于進(jìn)項借轉(zhuǎn)出未交貸未交，才需要做這個

溫暖 追問

2018-10-09 14:17

老師，還有一個是稅控盤的480  我是做了 借：應(yīng)交稅費-增值稅-減免稅  貸：管理費用    這個怎么結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅還是需要怎么賬務(wù)處理？

郭老師 解答

2018-10-09 14:18

你好，轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅

溫暖 追問

2018-10-09 14:18

怎么做分錄？

郭老師 解答

2018-10-09 14:21

借轉(zhuǎn)出未交貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅減免稅款

溫暖 追問

2018-10-09 14:23

好的 謝謝

郭老師 解答

2018-10-09 14:40

你好，不用客氣的，滿意請五星好評，謝謝

溫暖 追問

2018-10-09 15:37

對了老師，就是代扣代繳的增值稅月末如何結(jié)轉(zhuǎn)或者處理呢？

郭老師 解答

2018-10-09 15:46

什么業(yè)務(wù)的代扣代繳

溫暖 追問

2018-10-09 15:47

就是外匯付款代扣的增值稅 所得稅 附加稅。增值稅是可以抵扣銷項的，但是月末應(yīng)該怎么結(jié)轉(zhuǎn)？還有其他的代扣的稅金需要計提嗎？或者求正確的處理

郭老師 解答

2018-10-09 15:55

發(fā)生費用借費用貸應(yīng)付，代扣代繳增值稅借應(yīng)交稅費-進(jìn)項貸銀存，支付款項借應(yīng)付費用負(fù)數(shù)貸銀存

溫暖 追問

2018-10-09 15:59

這種代扣繳納的增值稅月末和普通的進(jìn)項一樣做結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅科目是吧？  代扣代繳的所得稅和附加稅是不是需要計提和結(jié)轉(zhuǎn)？

郭老師 解答

2018-10-09 16:01

是的，增值稅不用計提 
所得稅其他應(yīng)付款就可以，做往來

溫暖 追問

2018-10-09 16:10

代扣的所得稅和附加做其他應(yīng)付款的話月末會有 應(yīng)交稅費-所得  附加的貸方余額呢？  這些科目月末不需要結(jié)平嗎？

郭老師 解答

2018-10-09 16:21

上面三個分錄里面借應(yīng)付費用負(fù)數(shù)貸其他應(yīng)付款銀存你單位繳納借其他應(yīng)付款貸銀存