籬笆外的貓 追問

2018-10-11 11:19

我們是應付員工1萬，反算出含個稅的金額做到成本，相當于個稅由公司承擔，但是報稅時是按照勞務(wù)報酬申報的，現(xiàn)在領(lǐng)導讓我準備帶著員工去代開增值稅發(fā)票，說是如果不代開匯算清繳的時候不能稅前扣除要繳所得稅

方老師 解答

2018-10-11 11:23

我明白你的意思，開票就按含稅金額申請代開。 
你可以再看看2018年28號文件的規(guī)定，看下你這個是不是不用取得發(fā)票，不取得發(fā)票的話其他資料手續(xù)是否齊全。

籬笆外的貓 追問

2018-10-11 12:12

我看了文件感覺不去代開也可以，可是領(lǐng)導覺得不放心還是要求去代開。開票時如果把已經(jīng)交的個稅和應繳的增值稅附加稅都算進去（到現(xiàn)場先辦理，然后去銀行繳稅后才能去代開發(fā)票吧？），繳納的增值稅附加稅怎么計算？這些也是公司實質(zhì)承擔的，怎么做賬務(wù)處理？這樣做個稅會不會計算錯誤？

方老師 解答

2018-10-11 14:32

個人3萬以下是免增值稅及附加稅的，只有個稅。 
代開你可以拿上你扣繳個稅的完稅憑證。

籬笆外的貓 追問

2018-10-11 14:53

不是每次代開超過500就要繳稅了嗎？？

方老師 解答

2018-10-11 14:57

不是，500是個稅也免的。 
個人提供勞務(wù)參照小規(guī)模未達到起征點銷售額免增值稅附加稅。小規(guī)模月銷售額低于3萬的免增值稅及附加稅。

籬笆外的貓 追問

2018-10-11 15:45

有沒有相關(guān)文件啊，為什么我在網(wǎng)上查的都是500以上就要交增值稅了，我們只付了這個員工一次勞務(wù)費，不是每月都付的，是因為這個原因嗎

方老師 解答

2018-10-11 15:49

你可以再具體咨詢以下當?shù)囟悇?wù)機關(guān)，我以前咨詢過河南的，個人提供勞務(wù)3萬以下是免增值稅和附加稅的。