忘寒 追問

2018-10-11 12:17

不是，我的意思是已交稅金科目的余額月末需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

江老師 解答

2018-10-11 12:22

已交稅金需要結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅科目，可以是月末結(jié)轉(zhuǎn)，也可以是年末一次性結(jié)轉(zhuǎn)處理

忘寒 追問

2018-10-11 12:27

不明白，具體分錄是什么？

江老師 解答

2018-10-11 12:29

一、借：應交稅費——應交增值稅（已交稅金） 
貸：應交稅費——應交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅） 
二、借：應交稅費——應交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅） 
貸：應交稅費——未交增值稅