希望 追問

2018-10-12 08:29

主表我放在構(gòu)建固定資產(chǎn)支出那里了，就是包含了固定資產(chǎn)的進(jìn)項(xiàng)稅的含稅價(jià)格。但是附表的凈利潤調(diào)整為經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量那里有差額的。差的就是這個(gè)固定資產(chǎn)的進(jìn)項(xiàng)稅

辜老師 解答

2018-10-12 08:30

不會(huì)啊，你這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅不影響附表的項(xiàng)目的呀

希望 追問

2018-10-12 08:31

那我是哪里編制錯(cuò)了

辜老師 解答

2018-10-12 08:32

明細(xì)多嗎，方便截圖不

希望 追問

2018-10-12 08:34

這個(gè)固定資產(chǎn)的進(jìn)項(xiàng)稅在繳納增值稅的時(shí)候，抵消了。實(shí)際上我支付的經(jīng)營活動(dòng)稅費(fèi)支出時(shí)候包含了我的固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅了。而附表的調(diào)整這個(gè)，不用把這個(gè)差額調(diào)增回來嗎。我可以理解為，正常這個(gè)固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅應(yīng)該由投資活動(dòng)支出的，但是經(jīng)營活動(dòng)的繳納的增值稅抵消了。我不應(yīng)該加回來這個(gè)稅額嗎

辜老師 解答

2018-10-12 08:41

不用的，現(xiàn)金流中支付的稅費(fèi)，是你實(shí)際向稅務(wù)局繳納的稅費(fèi)，你購入固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅是可以抵扣，但是你支付給供應(yīng)商的款項(xiàng)是含稅價(jià)，是全部放入投資活動(dòng)的，

希望 追問

2018-10-12 08:42

主表的固定資產(chǎn)的支出我是計(jì)入的含稅價(jià)。包含了進(jìn)項(xiàng)稅

辜老師 解答

2018-10-12 10:28

你不是說，你支付的稅費(fèi)里面減去了這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅嗎，不能減除的

希望 追問

2018-10-12 10:29

是呀。因?yàn)閷?shí)際支付的增值稅銷減去進(jìn)。這個(gè)固定資產(chǎn)的進(jìn)項(xiàng)稅被抵扣了，才得出的實(shí)際繳納的

希望 追問

2018-10-12 10:30

那意思就是我要在經(jīng)營活動(dòng)流出的稅費(fèi)支出加回這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅？

辜老師 解答

2018-10-12 10:35

不是這樣理解的，現(xiàn)金流量表中的支付稅費(fèi)，填列的是實(shí)際向稅務(wù)局繳納的金額，固定資產(chǎn)購買的進(jìn)項(xiàng)稅已經(jīng)在投資活動(dòng)里面考慮了，不用再在支付稅費(fèi)的項(xiàng)目中抵減了

希望 追問

2018-10-12 10:36

哦，我那里填的就是實(shí)際支付出去的繳納的稅費(fèi)金額

辜老師 解答

2018-10-12 10:39

你在算實(shí)際繳納的稅費(fèi)，就已經(jīng)減除了固定資產(chǎn)的進(jìn)項(xiàng)稅，所以不用在現(xiàn)金流支付的稅費(fèi)里面再去減除固定資產(chǎn)的進(jìn)項(xiàng)稅，這樣你重復(fù)考慮了