增值稅是季報(bào),同時(shí)4-6月享受了季度收入不足9萬免增值稅減免政策。6月做了減免增值稅的會(huì)計(jì)分錄:借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸:營業(yè)外收入-增值稅減免。7月發(fā)現(xiàn)6月多計(jì)算了收入,7月做了紅字沖銷6月確認(rèn)收入的分錄,同時(shí)做了一張正確的分錄。7月是否需要調(diào)整6月減免稅的那筆分錄呢,如果做了調(diào)整分錄,營業(yè)收入和應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅的明細(xì)就對(duì)不上了
bessie
于2018-10-12 17:20 發(fā)布 ??946次瀏覽
- 送心意
郭老師
職稱: 初級(jí)會(huì)計(jì)師
2018-10-12 17:28
你好,借應(yīng)交稅費(fèi)貸營業(yè)外收入也需要調(diào)整,這個(gè)分錄不變金額是負(fù)數(shù)就可以,寫你的差額
相關(guān)問題討論

您好
減免的增值稅需要做這筆分錄
2019-04-14 12:52:07

你好是小規(guī)模減免嗎?
2018-09-17 14:30:28

你好,減免附加稅直接就不用計(jì)提了
2017-09-13 09:35:29

你好,增值稅減免了轉(zhuǎn)為營業(yè)外收入,附加稅減免了不需要計(jì)提
計(jì)入營業(yè)外收入需要并入利潤總額申報(bào)企業(yè)所得稅的
2018-04-12 17:13:04

小微企業(yè)增值稅減免賬務(wù)處理
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則:發(fā)生業(yè)務(wù)時(shí)賬務(wù)處理為:
借:銀行存款或現(xiàn)金等
貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅
月底收入不超過10萬元或季度不超過30萬,不繳納增值稅,將計(jì)提的增值稅轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入:
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅
貸:營業(yè)外收入
企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則確認(rèn)收入 借:銀行存款貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 月銷售額不超過3萬或季度不超過9萬借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
貸:其他收益
借:其他收益
貸本年利潤 其他收益期末,應(yīng)將本科目余額轉(zhuǎn)入“本年利潤”科目,本科目結(jié)轉(zhuǎn)后應(yīng)無余額。
2019-04-10 09:05:16
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bessie 追問
2018-10-12 17:41
bessie 追問
2018-10-12 17:45
郭老師 解答
2018-10-12 17:53