漂亮主婦 追問

2018-10-13 13:45

原材料沒有期末余額，生產(chǎn)成本我做了兩筆，一筆直接人工，一筆輔助生產(chǎn)成本，加起來也就45000元

漂亮主婦 追問

2018-10-13 13:45

別的沒有啊

辜老師 解答

2018-10-13 14:01

看一下你的科目余額表，方便截圖不

漂亮主婦 追問

2018-10-13 14:06

那個(gè)科目余額表

辜老師 解答

2018-10-13 14:11

你是軟件做賬的撒，你可以查詢你所有科目的余額表的

漂亮主婦 追問

2018-10-13 14:40

我看到科目余額表了，是一筆車間購(gòu)買水管，電線的費(fèi)用，這個(gè)我記得制造費(fèi)用，負(fù)債表里就是存貨，這樣記入對(duì)不對(duì)

辜老師 解答

2018-10-13 14:41

是的，制造費(fèi)用的余額也是在資產(chǎn)負(fù)債表的存貨里面

漂亮主婦 追問

2018-10-13 14:45

老師，那購(gòu)買原材料的裝卸費(fèi)用和過磅費(fèi)用應(yīng)該記入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，下面再增加二級(jí)科目：原材料購(gòu)入成本，我把臨時(shí)工的裝卸費(fèi)做的臨時(shí)工工資表！這個(gè)應(yīng)該記入那個(gè)科目

漂亮主婦 追問

2018-10-13 14:49

搞不清楚這個(gè)裝卸費(fèi)和過磅費(fèi)應(yīng)該記入那個(gè)科目

辜老師 解答

2018-10-13 15:06

原材料的裝卸費(fèi)用和過磅費(fèi)用應(yīng)該計(jì)入原材料的采購(gòu)成本，你原材料銷售出去，應(yīng)該轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)成本里面

漂亮主婦 追問

2018-10-13 15:08

這個(gè)我直接按臨時(shí)工工資處理的，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-原材料采購(gòu)人工工資，貸：應(yīng)付職工薪酬，能行嗎

辜老師 解答

2018-10-13 15:17

最好通過原材料科目中轉(zhuǎn)一下，看到過程

漂亮主婦 追問

2018-10-13 15:17

中專怎么做會(huì)計(jì)分錄

辜老師 解答

2018-10-13 15:21

借：原材料  貸：應(yīng)付賬款  ，然后借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  貸：原材料

漂亮主婦 追問

2018-10-13 15:28

一共分三部對(duì)吧 
借：原材料 
貸：應(yīng)付賬款 
借：應(yīng)付賬款 
貸：庫存現(xiàn)金 
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 
貸：原材料 
最后一個(gè)分錄是產(chǎn)品銷售出去了再結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)嗎

辜老師 解答

2018-10-13 15:33

是的，是這樣賬務(wù)處理

漂亮主婦 追問

2018-10-13 15:34

謝謝老師

辜老師 解答

2018-10-13 15:36

好的，客氣，幫到你就好