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某市一居民企業(yè)為增值稅一般納稅人（高新技術企業(yè)）。2011年1~12月實現(xiàn)銷售收入7000萬元，與收入相配比的銷售成本4200萬元(占銷售收入的60%)，繳納增值稅450萬元、城市維護建設稅和教育費附加45萬元，取得國債利息收入50萬元，發(fā)生銷售費用800萬元（其中含廣告費700萬元），管理費用950萬元(其中含業(yè)務招待費50萬元)，財務費用150萬元，營業(yè)外支出150萬元（其中由于合同違約產(chǎn)生30萬元，捐贈支出100萬元，稅收罰款20萬元），1~12月份實現(xiàn)會計利潤755萬元。問題：（1）、計算企業(yè)所得稅應納稅所得額時，廣告費的調(diào)整金額？（2）、計算企業(yè)所得稅應納稅所得額時，業(yè)務招待費的調(diào)整金額？（8分）（3）、計算企業(yè)所得稅應納稅所得額時，收入的調(diào)整金額？（8分）（4）、計算企業(yè)所得稅應納稅所得額時，營業(yè)外支出的調(diào)整金額？（8分）（5）、企業(yè)本期應納稅所得額？（10分）（6）、企來本期應納所得稅？（8分）
昕晴
于2018-10-15 14:24 發(fā)布 ??949次瀏覽
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系統(tǒng)風控
職稱： 注冊會計師,初級會計師
2018-10-15 17:25
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精選問題
@郭老師，算出來毛利百分之十是不是太低了 問
毛利一般就是在105-15%左右 答
老師，請問香港公司的個人所得稅稅率是多少，怎么算2 問
?同學您好，很高興為您解答，請稍等 答
老師 公司在5月6日收到運輸費，不過沒有當天開票給 問
是的，就是那樣做的哈 答
我公司租了兩個場地作養(yǎng)殖，為什么兩家開的普通發(fā) 問
同學，你好 不動產(chǎn)租賃，小規(guī)模是開具5%。 開具免稅的不對 答
A公司100%控股了B公司，B公司賺了500萬，B公司分給給 問
你好，投資超過1年，就可以免所得稅了。 答
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昕晴 追問
2018-10-15 17:33
系統(tǒng)風控 解答
2018-10-15 17:43
昕晴 追問
2018-10-15 17:55
系統(tǒng)風控 解答
2018-10-15 19:48