某市一居民企業(yè)為增值稅一般納稅人（高新技術企業(yè)）。2011年1~12月實現(xiàn)銷售收入7000萬元，與收入相配比的銷售成本4200萬元(占銷售收入的60%)，繳納增值稅450萬元、城市維護建設稅和教育費附加45萬元，取得國債利息收入50萬元，發(fā)生銷售費用800萬元（其中含廣告費700萬元），管理費用950萬元(其中含業(yè)務招待費50萬元)，財務費用150萬元，營業(yè)外支出150萬元（其中由于合同違約產(chǎn)生30萬元，捐贈支出100萬元，稅收罰款20萬元），1~12月份實現(xiàn)會計利潤755萬元。問題：（1）、計算企業(yè)所得稅應納稅所得額時，廣告費的調(diào)整金額？（2）、計算企業(yè)所得稅應納稅所得額時，業(yè)務招待費的調(diào)整金額？（3）、計算企業(yè)所得稅應納稅所得額時，收入的調(diào)整金額？（4）、計算企業(yè)所得稅應納稅所得額時，營業(yè)外支出的調(diào)整金額？（5）、企業(yè)本期應納稅所得額？ 企來本期應納所得稅？

昕晴

于2018-10-15 15:15 發(fā)布 ??1439次瀏覽