遇 見(jiàn)connie 追問(wèn)

2018-10-16 14:46

但是到最后我們還多交稅了，還產(chǎn)生退稅4.9萬(wàn)

鐘老師 解答

2018-10-16 14:52

從您的上述表述中，如果要調(diào)整就是應(yīng)該繳納25萬(wàn)的稅收，但是這個(gè)你可以根據(jù)實(shí)際情況。再個(gè)稅務(wù)師事務(wù)所溝通，

遇 見(jiàn)connie 追問(wèn)

2018-10-16 14:57

如果我按照上面這樣做，那收到退稅款的時(shí)候又該怎么做分錄呢？

鐘老師 解答

2018-10-16 15:14

借：銀行存款     貸：其他收益

遇 見(jiàn)connie 追問(wèn)

2018-10-16 15:18

其他收益能用到退稅款這個(gè)情況？我們之前是季度預(yù)繳所得稅，現(xiàn)在年底匯算清繳后發(fā)現(xiàn)成本支出增加，所得稅多交了才申請(qǐng)的退稅，跟其他收益有關(guān)系？不是應(yīng)該直接沖減所得稅費(fèi)用嗎？

鐘老師 解答

2018-10-16 15:21

這是一個(gè)新規(guī)，之前只要是支付補(bǔ)助的都是計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，今年改啦，如果是跟業(yè)務(wù)有關(guān)的要計(jì)入其他收益。但是你上訴的表述，我覺(jué)得計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入比較貼切。老師想的不全面，應(yīng)該先問(wèn)清楚情況的。

遇 見(jiàn)connie 追問(wèn)

2018-10-16 15:25

老師，我覺(jué)得我還是不明白，如果應(yīng)交稅費(fèi)25萬(wàn)余額在借方，那不是有負(fù)數(shù)了嗎？那這個(gè)負(fù)數(shù)會(huì)體現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表上，這個(gè)又怎么解釋呢？

鐘老師 解答

2018-10-16 15:34

如果你要退稅，就證明你的稅是交清拉的 
借：應(yīng)交稅費(fèi)   貸：  銀行存款 
如果是你這筆25萬(wàn)的不需要繳納，還會(huì)退稅，證明你之前就應(yīng)該多繳納拉25萬(wàn)。你的賬務(wù)里之前就會(huì)有一個(gè)貸方應(yīng)交稅費(fèi) 
還有一點(diǎn)，剛剛的4.9萬(wàn)是你多繳納退回來(lái)的，那么我的理解也是錯(cuò)誤的，因?yàn)槟銘?yīng)該賬務(wù)處理里有一個(gè)貸方應(yīng)交稅費(fèi) 
就相當(dāng)于你2017年用報(bào)表利潤(rùn)去核算繳納了所得稅，但是實(shí)際你算多啦，那么你相應(yīng)的調(diào)整報(bào)表利潤(rùn)的時(shí)候。就應(yīng)該調(diào)整所得稅費(fèi)用和應(yīng)交稅費(fèi)。那么你的賬上就應(yīng)該有一個(gè)貸方的應(yīng)交稅費(fèi)，這個(gè)貸方的應(yīng)交稅費(fèi)就和你的25萬(wàn)+4.9萬(wàn)對(duì)沖啦、

遇 見(jiàn)connie 追問(wèn)

2018-10-16 15:56

謝謝老師，在沒(méi)有調(diào)這筆預(yù)收賬款之前，應(yīng)交稅費(fèi)所得稅這個(gè)余額是平的，我再好好理清一下思路吧，謝謝老師耐心的答復(fù)

遇 見(jiàn)connie 追問(wèn)

2018-10-16 15:56

謝謝老師，在沒(méi)有調(diào)這筆預(yù)收賬款之前，應(yīng)交稅費(fèi)所得稅這個(gè)余額是平的，我再好好理清一下思路吧，謝謝老師耐心的答復(fù)

鐘老師 解答

2018-10-16 16:41

不用謝，請(qǐng)結(jié)束好評(píng)，有什么問(wèn)題我們?cè)贉贤ń涣?/p>