問題一：2018年5月做2017年所得稅匯算清繳時，把2015年掛賬的預(yù)收賬款100萬轉(zhuǎn)為營業(yè)外收入了，2018年這個時候賬務(wù)怎么調(diào)整？問題二：2017年所得稅匯算清繳時已經(jīng)把100萬調(diào)整增為收入，扣除相關(guān)費用后產(chǎn)生退稅49000元，2018年9月收到退稅款49000元，這個時候怎么做賬務(wù)處理？?2018年調(diào)整時做的分錄：一、借：以前年度損益 100 貸：預(yù)收賬款 100二、借：利潤分配/未分配利潤 75 應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 25 貸：以前年度損益調(diào)整 100 （這個時候應(yīng)交稅費/企業(yè)所得稅是借方有余額25萬這樣對嗎？）

會計學(xué)堂金牌課程指導(dǎo)老師

于2018-10-16 11:48 發(fā)布 ??1749次瀏覽