Linna 追問

2018-10-18 09:44

這個(gè)會(huì)計(jì)分錄怎么做？

張艷老師 解答

2018-10-18 09:46

借  管理費(fèi)用--房租
      應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
      貸   銀行存款

Linna 追問

2018-10-18 09:56

老師，再請(qǐng)教一下，我們是跟個(gè)人租的房子辦公，現(xiàn)在房東因?yàn)橐欢惖脑?，不給我們開具發(fā)票，導(dǎo)致我們房租無法入賬，我手上只有房東每次收錢的收據(jù)，該怎么辦？

張艷老師 解答

2018-10-18 10:00

一是建議您公司與出租房協(xié)商要取得發(fā)票
二是實(shí)在不能取得發(fā)票的話，就只能由您公司去稅局代開發(fā)票了，但是您公司承擔(dān)了出租方應(yīng)承擔(dān)的稅款，是不能所得稅稅前扣除的。

Linna 追問

2018-10-18 10:04

如果代開的是增值稅專用發(fā)票，只有專票里的稅額才能進(jìn)行抵扣，其他如個(gè)稅等都無法進(jìn)行入賬？

張艷老師 解答

2018-10-18 10:06

可以入帳，只是所得稅匯算清繳時(shí)要做納稅調(diào)增處理。

Linna 追問

2018-10-18 10:08

哦，明白了，就是要進(jìn)行費(fèi)用調(diào)增

張艷老師 解答

2018-10-18 10:09

是的，就是這么理解的。