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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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maize老師

職稱： 初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-10-18 15:12

小微企業(yè)增值稅減免賬務(wù)處理
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則：發(fā)生業(yè)務(wù)時(shí)賬務(wù)處理為：
借：銀行存款或現(xiàn)金等
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅
月底收入不超過(guò)3萬(wàn)元或季度不超過(guò)9萬(wàn)，不繳納增值稅，將計(jì)提的增值稅轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入：
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅
貸：營(yíng)業(yè)外收入
企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則確認(rèn)收入 借：銀行存款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 月銷售額不超過(guò)3萬(wàn)或季度不超過(guò)9萬(wàn)借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
貸：其他收益
借：其他收益
貸本年利潤(rùn)   其他收益期末，應(yīng)將本科目余額轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”科目，本科目結(jié)轉(zhuǎn)后應(yīng)無(wú)余額。 
季度需要申報(bào)交稅時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)。

神奇小飛俠 追問(wèn)

2018-10-18 15:16

如果我以前月底沒有結(jié)轉(zhuǎn)怎么辦呢

maize老師 解答

2018-10-18 15:17

你們是季度申報(bào)就季度結(jié)轉(zhuǎn)，按月申報(bào)就按月結(jié)轉(zhuǎn)，主要看你們申報(bào)是幾時(shí)。

神奇小飛俠 追問(wèn)

2018-10-18 15:21

以前不知道結(jié)轉(zhuǎn)就沒有結(jié)轉(zhuǎn)，怎么辦

maize老師 解答

2018-10-18 15:23

現(xiàn)在補(bǔ)上就可以，不跨年就可以直接結(jié)轉(zhuǎn)。

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相關(guān)問(wèn)題討論
借交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅貸營(yíng)業(yè)外收入。
2021-12-07 14:58:29
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅貸營(yíng)業(yè)外收入。
2022-04-12 18:44:23
您好，小規(guī)模企業(yè)一個(gè)季度結(jié)轉(zhuǎn)一次
2022-02-15 10:04:23
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入
2021-04-02 16:16:39
借，應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅，貸，營(yíng)業(yè)外收入
2019-04-30 10:50:15
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