Aban 追問

2018-10-19 14:18

要如何 結(jié)轉(zhuǎn)，分錄怎么寫，我好像這寫的不對

宋生老師 解答

2018-10-19 14:19

你好！你用的是工程施工會計制度嗎

Aban 追問

2018-10-19 14:22

你好，老師，是的

宋生老師 解答

2018-10-19 14:26

確認當期合同收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本。
  借：主營業(yè)務(wù)成本
    工程施工——合同毛利——XXX合同段
   貸：主營業(yè)務(wù)收入
              應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 
2、年末根據(jù)項目部核實的項目進行收入和成本的調(diào)整（調(diào)減用負數(shù)）
  借：主營業(yè)務(wù)成本
    工程施工——合同毛利——XXX合同段
   貸：主營業(yè)務(wù)收入
3、工程完工后，應(yīng)根據(jù)決算文件，扣除以前年度確認的收入和成本，來確認當期收入和成本
  借：主營業(yè)務(wù)成本
    工程施工——合同毛利
   貸：主營業(yè)務(wù)收入

Aban 追問

2018-10-19 14:40

老師，我們工程是從去年到今年的，去年沒有結(jié)轉(zhuǎn)，現(xiàn)在要怎么處理？

宋生老師 解答

2018-10-19 14:43

你好！你補充結(jié)轉(zhuǎn)就好了。

Aban 追問

2018-10-19 14:45

老師 我之前的工程暫支款，還有人工費，什么的要怎么處理？

宋生老師 解答

2018-10-19 14:48

您好！你之前都沒有做分錄？
如果你都不會的話，建議你看下課堂建筑工程類的課程