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送心意

羅老師

職稱中級會計師,稅務師

2018-10-20 10:02

計提 所得稅費用
     借 所得稅費用
      貸 應交稅費-企業(yè)所得稅
   支付
借  應交稅費-企業(yè)所得稅
    貸 銀行存款

那朵菩薩l-~i蓮 追問

2018-10-20 10:10

老師,當年的是這樣分錄,可是5.31日清算匯繳17年的也是這樣分錄嗎?不是借:利潤分配-未分配利潤代替借:所得稅?

羅老師 解答

2018-10-20 10:12

對啊,一般上年度要自己預提一個匯算可能繳納的金額,匯算有差額,就補充計提(大于預繳繳納的)或沖減計提金額(小于預計繳納的)

那朵菩薩l-~i蓮 追問

2018-10-20 10:15

所得稅當月發(fā)生當月扣繳計提,不是上月計提下月扣繳?

羅老師 解答

2018-10-20 10:22

一般是上月計提,下月扣繳

那朵菩薩l-~i蓮 追問

2018-10-20 10:24

那我沒有這樣做,那么清繳17年的補繳的所得稅要怎么賬務處理?

羅老師 解答

2018-10-20 10:25

繳納稅費的金額大不?根據(jù)重要性原則處理
如果大,就通用以前年度損益科目調(diào)整
如果小,就匯算當月計提,當月繳納

那朵菩薩l-~i蓮 追問

2018-10-20 11:10

四千元補繳稅款

羅老師 解答

2018-10-20 21:55

那金額不大,可以計提在匯算的當月

那朵菩薩l-~i蓮 追問

2018-10-21 20:53

那是不是我該調(diào)整處理方式,當月計提下月繳納

羅老師 解答

2018-10-22 09:01

對,一般是是當月計提,下月繳納的

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你好 企業(yè)會計準則 借;以前年度損益調(diào)整 貸;應交稅費-企業(yè)所得稅 借;應交稅費-企業(yè)所得稅 貸;銀行存款 借;利潤分配——未分配利潤 ,貸;以前年度損益調(diào)整 小企業(yè)會計準則 借;利潤分配——未分配利潤 貸;應交稅費-企業(yè)所得稅 借;應交稅費-企業(yè)所得稅 貸;銀行存款
2019-05-08 15:01:28
你好這個借利潤分配,未分配利潤,貸應交稅費,應交企業(yè)所得稅。 然后借,應交稅費,應交企業(yè)所得稅貸,銀行存款。
2025-04-21 13:55:29
你好 借:利潤分配—未分配利潤? ?,貸:應交稅費—企業(yè)所得稅 借:應交稅費—企業(yè)所得稅 ,?貸:銀行存款
2021-07-06 15:30:51
借利潤分配貸應交稅費,借應交稅費貸,銀行存款。
2021-05-11 10:10:10
您好 借:利潤分配-未分配利潤 貸:應交稅費-企業(yè)所得稅 借:應交稅費-企業(yè)所得稅 貸:銀行存款
2020-07-14 17:03:32
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