那朵菩薩l-~i蓮 追問

2018-10-20 10:10

老師，當(dāng)年的是這樣分錄，可是5.31日清算匯繳17年的也是這樣分錄嗎？不是借:利潤分配-未分配利潤代替借:所得稅？

羅老師 解答

2018-10-20 10:12

對(duì)啊，一般上年度要自己預(yù)提一個(gè)匯算可能繳納的金額，匯算有差額，就補(bǔ)充計(jì)提（大于預(yù)繳繳納的）或沖減計(jì)提金額（小于預(yù)計(jì)繳納的）

那朵菩薩l-~i蓮 追問

2018-10-20 10:15

所得稅當(dāng)月發(fā)生當(dāng)月扣繳計(jì)提，不是上月計(jì)提下月扣繳？

羅老師 解答

2018-10-20 10:22

一般是上月計(jì)提，下月扣繳

那朵菩薩l-~i蓮 追問

2018-10-20 10:24

那我沒有這樣做，那么清繳17年的補(bǔ)繳的所得稅要怎么賬務(wù)處理？

羅老師 解答

2018-10-20 10:25

繳納稅費(fèi)的金額大不？根據(jù)重要性原則處理
如果大，就通用以前年度損益科目調(diào)整
如果小，就匯算當(dāng)月計(jì)提，當(dāng)月繳納

那朵菩薩l-~i蓮 追問

2018-10-20 11:10

四千元補(bǔ)繳稅款

羅老師 解答

2018-10-20 21:55

那金額不大，可以計(jì)提在匯算的當(dāng)月

那朵菩薩l-~i蓮 追問

2018-10-21 20:53

那是不是我該調(diào)整處理方式，當(dāng)月計(jì)提下月繳納

羅老師 解答

2018-10-22 09:01

對(duì)，一般是是當(dāng)月計(jì)提，下月繳納的