淼淼 追問

2018-10-22 16:15

那我這種做法對嗎，是應(yīng)該計(jì)入生產(chǎn)成本嗎，體現(xiàn)在存貨上

宋生老師 解答

2018-10-22 16:18

您好！可以的。可以這樣了。

淼淼 追問

2018-10-22 16:21

那這些人員的社保和公積金也相應(yīng)的計(jì)入生產(chǎn)成本對嗎

宋生老師 解答

2018-10-22 16:24

您好！社保計(jì)入管理費(fèi)-社保/公積金。

淼淼 追問

2018-10-22 17:09

老師，請問技術(shù)人員工資計(jì)入生產(chǎn)成本，對利潤表有什么影響

淼淼 追問

2018-10-22 17:09

不需要結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本嗎

宋生老師 解答

2018-10-22 17:10

您好！你計(jì)入生產(chǎn)成本，就結(jié)轉(zhuǎn)到庫存了。出庫的時(shí)候才會(huì)到主營業(yè)務(wù)成本

淼淼 追問

2018-10-22 17:11

什么叫出庫？

淼淼 追問

2018-10-22 17:12

怎么結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本

宋生老師 解答

2018-10-22 17:15

您好！你們企業(yè)本身是做什么的。

淼淼 追問

2018-10-22 17:15

新媒體科技有限公司，類似于今日頭條

淼淼 追問

2018-10-22 17:16

我沒做過這樣公司的賬務(wù)，不會(huì)

淼淼 追問

2018-10-22 17:16

技術(shù)人員占80％

宋生老師 解答

2018-10-22 17:19

您好！技術(shù)人員的這種你可以計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本-人工費(fèi)。你不用入生產(chǎn)成本。

淼淼 追問

2018-10-22 17:23

那老師，您能寫個(gè)計(jì)提工資，社保，公積金，和發(fā)放的會(huì)計(jì)分錄嗎，只針對技術(shù)人員

宋生老師 解答

2018-10-22 17:25

你好！公積金跟社保是一樣的
一、企業(yè)分配工資

1.借：××費(fèi)用（管理/銷售等）

2.貸：應(yīng)付職工薪酬——工資

二、計(jì)提社保（企業(yè)部分）

借：××費(fèi)用（管理/銷售等）

貸：應(yīng)付職工薪酬——社保

三、次月發(fā)放工資時(shí)

1.借：應(yīng)付職工薪酬——工資

2.貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個(gè)人部分）

3.應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅

4.庫存現(xiàn)金／銀行存款

四、上交杜保

1.借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個(gè)人部分）

2.貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款

五、上交個(gè)人所得稅

1.借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅

2.貸：銀行存款

淼淼 追問

2018-10-22 17:32

老師，您并沒有寫工資計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本啊

宋生老師 解答

2018-10-22 17:34

您好！你把第一個(gè)分錄寫，借主營業(yè)務(wù)成本-人工費(fèi) 貸應(yīng)付職工薪酬