@時刻銘記 追問

2018-10-24 09:12

然后呢

辜老師 解答

2018-10-24 09:15

這個就是集團公司替你們墊付款項的賬務處理，你后面就是根據你們跟集團公司往來，做結算就可以了

@時刻銘記 追問

2018-10-24 09:22

以前會計的分錄:
借記:預付賬款-三一工程10元
           在建工程-廠房5元
          貸記:資本公積-15元
         他這個貸方掛錯了、記在了資本公積了、導致其他應收款-集團公司2017年年末金額和2018年年初金額不一致.
          自己修改了一下分錄:
2017年修改為:
借記:預付賬款-三一工程-10元
          在建工程-廠房-5元
          貸記:其他應收款-集團公司-15元
在2018年我又做了一筆分錄:
借記:其他應收款-集團公司-15元
           貸記:資本公積-15元

@時刻銘記 追問

2018-10-24 09:26

在2018年做了這筆分錄之后，才使其他應收款-集團公司的2017年年末余額和2018年年初余額一致。
為了使年末和年初金額一樣     在2018年這筆分錄只能掛資本公積了     其實掛資本公積不對的    但是我不知道往哪里掛了     還有為啥修改了一下分錄  和在2018年做了一筆分錄這個金額就會年末和年初一樣

辜老師 解答

2018-10-24 09:28

你2017年的分錄預付賬款-三一工程10元、在建工程-廠房5元和之前的會計重復了，你2018年的分錄是調整到位的，你要反沖你2017年的會計分錄

@時刻銘記 追問

2018-10-24 09:31

我沒理解您的意思   2017年分錄我是直接在之前分錄上修改的，就是把資本公積修改成為其他應收款-集團公司了   沒有重復吧

@時刻銘記 追問

2018-10-24 09:32

因為2017年都沒有結轉    直接可以修改

@時刻銘記 追問

2018-10-24 09:32

結賬

辜老師 解答

2018-10-24 09:41

你2017年分錄，是吧之前的會計的分錄改了，是吧，你改的時候，把他的三一預付款10和在建工程5，調整為負數(shù)嗎？還是只是吧資本公積換成其他應收款   ，
我看你的上面自己改的分錄是負數(shù)？

@時刻銘記 追問

2018-10-24 09:43

嘿嘿    老師  沒有改負數(shù)    我只是把資本公積換成其他應收款了

辜老師 解答

2018-10-24 09:45

你直接改了他的分錄后，你的分錄就是對的了，不用在調整了，你現(xiàn)在是雙方對賬，跟集團對不到嗎

@時刻銘記 追問

2018-10-24 09:53

不是   就是我不理解2017年那筆分錄為啥把資本公積放在貸方，2017年其他應收款貸方余額就和2018年年初余額不一致     我把分錄修改了并且在2018年又做了一筆分錄，其他應收款2017年年末余額就能和2018年年初余額能對上

辜老師 解答

2018-10-24 09:56

是這樣子的，你是在2018年的時候，去修改了2017年的憑證，但是軟件里面已經按照在資本公積里面核算的時候，吧2017年年度的數(shù)據結轉到了2018年的年初數(shù)，你現(xiàn)在2018年人為去修改2017的憑證，2018年的期初數(shù)是不對對應修改的，所以，導致 了你改帳后2017年的期末數(shù)跟2018年的年初數(shù)銜接不到了

@時刻銘記 追問

2018-10-24 10:36

老師    改賬前數(shù)據年末和年初對不上         修改后對上了

辜老師 解答

2018-10-24 10:41

你是調整了你2018年那一筆才對的上的，你可以這樣，你不要修改之前會計的憑證，你在2018年直接調整一筆就可以

@時刻銘記 追問

2018-10-24 11:08

不要修改2017年憑證    直接在2018年做一筆分錄:借記:其他應收款-集團15
                               貸記:資本公積15
這樣不是資本公積又增加15了嗎

辜老師 解答

2018-10-24 11:10

是2017年的憑證，保持之前會計做的憑證，
2018年的調整2017年那筆憑證，借：資本公積  15  貸：其他應收款-集團15